Введение 3

1 Значение кредитования 4

1.1 Сущность, принципы, формы кредита 4

1.2 Понятие потребительского кредита и его классификация 7

1.3 Законодательные основы потребительского кредитования 12

1.4 Особенности кредитных отношений в современных условиях 14

2. Характеристика ОАО Сбербанка России 17

2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО Сбербанка 18

2.2 Экономическая характеристика кредитных операций в ОАО 24

Сбербанк России

3 Организация процесса кредитования в ОАО Сбербанк России 27

3.1 Кредитование физических лиц в ОАО Сбербанке России 27

3.2 Этапы взаимоотношений заемщика с кредитором в ОАО Сбербанк 30

3.3 Кредитная политика ОАО Сбербанка 32

4 Стратегия ОАО Сбербанка России 35

Заключение 37

Список используемых источников 39

Приложения 40

Введение

В последние годы развитие банковского сектора России было крайне неравномерным. Серьезные кризисы в экономике страны приводили к крушению крупнейших кредитных институтов (например, кризис 1998 год). Важной особенностью деятельности российских банков являлось то, что сфера этой деятельности была традиционно в обслуживании крупных корпоративных клиентов, прежде всего в нефтяной и металлургической сфере, а также осуществление операций на финансовых рынках. Поэтому важнейшие функции кредитных институтов страны, связанные с обслуживанием физических лиц и малых и средних предприятий были развиты лишь на начальном уровне.

Экономическая реформа, проводимая в нашей стране, открыла новый этап и задачи в развитие банковского дела. И современное состояние экономики страны стимулирует увеличение количества кредитов, выдаваемых физическим лицам, - потребительских кредитов.

Потребительский кредит является одним из самых распространенных видов банковских операций в большинстве развитых стран. Кроме того сфера действия потребительского кредита намного шире, чем только покупки товаров длительного пользования, таких как автомашины, бытовая техника и т. п.

Потребительское кредитование получило такое широкое распространение в развитых странах в первую очередь потому, что посредством использования данной технологии финансирования покупок резко расширяется емкость рынка по целому спектру потребительских товаров и недвижимости.

В России также наблюдается стремительный рост потребительского кредитования. Можно отметить несколько причин подобного роста:

Во-первых, некоторая стабилизация экономического положения и политической жизни в нашей стране постепенно возвращают людям чувство уверенности,

Во-вторых, отмечается рост благосостояния населения и, как следствие, появление желания покупать более дорогие вещи, не являющиеся вещами первой необходимости (машины, бытовую технику, новую мебель),

В-третьих, опыт последних лет показал неэффективность простого накопления денег вследствие инфляции и колебаний валютных курсов, и, все чаще, предпочтение отдается вложениям в те или иные товары, услуги и пр.

Таким образом, данная курсовая работа является весьма актуальной.

Цель данной работы – рассмотреть основные аспекты потребительского кредитования, проанализировать, с какими проблемами сталкиваются российские банки в сфере потребительского кредитования.

Для реализации данной цели ставятся необходимо решить следующие задачи: сущность кредита и его принципы, понятие потребительского кредита, его влияние на экономику и как коснулся экономический кризис потребительское кредитование, а так же привести процентные ставки по наиболее распространенным потребительским кредита на примере Байкальского Сбербанка.

1 Значение кредитования

1.1 Сущность, принципы, формы кредита

В современной экономической литературе существует две основные трактовки происхождения слова «кредит». Одни экономисты полагают, что это понятие берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credо ― верю). Другие связывают его появление с латинским термином creditum, который переводится как ссуда (долг).

На практике кредитные отношения представляют собой передачу в пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности, что осуществляется в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием.

Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна: кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме.

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки.

Кредитор - это субъект кредитных отношений, передающий стоимость во временное пользование, а заемщик – субъект, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок. В рамках кредитных отношений они могут меняться ролями: кредитор может стать заемщиком, а заемщик - кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками.

Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику.

К основным принципам кредитования относят срочность и возвратность, целевой характер, материальную обеспеченность, платность.

Срочность и возвратность означают, что кредит, предоставляемый кредитополучателю, должен быть возвращен в срок, определенный кредитным договором.

Целевой характер кредита, его назначение определяет, прежде всего, кредитополучатель, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования, из конкретного проекта. Соблюдение принципа целевого направления кредита обеспечивает его возвратность в установленные сроки, так как эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций.

Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что кредитополучатель должен осуществить прокредитованный проект, приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдан кредит. Однако на практике зачастую в момент предоставления кредита ему не противостоят конкретные товарно-материальные ценности, затраты. Такие кредиты, например, выдаются под будущие затраты по производству продукции, развитию коммерческой деятельности, предпринимательства и др. Здесь в качестве обеспечения возврата кредитов могут приниматься залог имущества, гарантия, поручительство, страховое свидетельство о страховании ответственности за непогашение кредитов и др.

Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений и определяется рядом признаков: объектом кредитной сделки, составом участников, целевым назначением и др.

Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых.

Признаки классификации:

Формы кредита в зависимости от ссуженной стоимости:

Товарная;

Денежная;

Товарно-денежная (смешанная);

Участники кредитной сделки, цели кредита:

Банковский кредит;

Государственный кредит;

Ипотечный кредит;

Лизинговый кредит;

Коммерческий кредит;

Потребительский кредит;

Факторинговый кредит;

Назначение кредита:

Производительная;

Потребительская;

Способы предоставления:

Косвенная;

Сфера функционирования:

Национальный кредит;

Международный кредит;

Товарная форма кредита исторически предшествовала денежной. В чистом виде она означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей. Преобладающей является денежная форма, когда предоставление кредита, его возврат и уплата процентов производится деньгами (банковский кредит, ипотечный и др.). В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку платежа, прокат вещей.

Целей получения и объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской формы кредита. Производительная форма кредита предполагает использование его на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма используется для потребительских нужд населения.

Основной формой кредита, из которой, по сути, проистекают все остальные, является банковский кредит, который представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование.

Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств для финансирования государственных расходов. Кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком - государство в лице его органов.

Коммерческий кредит характеризует кредитную сделку между предприятием - продавцом и покупателем. Кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа при продаже товара (услуги). Взамен покупатель выдает вексель с обязательством осуществить платеж в установленный срок и оплатить проценты.

Потребительский кредит отражает экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления. Кредит выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд.

Лизинговый кредит - это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в лизинг основных средств производства или иного имущества в длительное пользование, а также финансирования приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества.

Ипотечный кредит - особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных кредитов под залог недвижимого имущества.

Факторинг – операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований (т.е. платежных документов за товары, работы, услуги) и передачей фактору права получения платежа по ним.

1.2 Понятие потребительского кредита и его классификация

Что же такое потребительский кредит? В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению. По сути своей - это продажа торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и т.п.). В отличие от других кредитов, объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги. В качестве заемщика выступает население, а предоставляют основную часть потребительского кредита банки. При получении потребительского кредита еще имеется, как правило, посредник – торговая фирма, продающая товары в кредит. Субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы, в данном случае - это коммерческие банки, специальные учреждения потребительского кредита, магазины, сберкассы и другие предприятия, а с другой стороны - заемщики - люди. Но поскольку последние получают необходимые им средства в большей мере за счёт банковских ссуд, то фактически 9/10 всей суммы потребительского кредита предоставляется банками. Погашается потребительский кредит в разовом порядке или с расчётного платежа. Кредит с разовым погашением. Сюда относятся текущие счета, открываемые покупателем на срок 1-1,5 месяца в универмагах и других предприятиях розничной торговли; в пределах предоставленных кредитов они покупают товары и, по истечении установленного срока, единовременно погашают свою задолженность. Потребительский кредит с разовым погашением включает также кредиты в виде отсрочки платежа (за услуги коммунальных предприятий, врачей и медицинских учреждений). Через различные формы потребительского кредита обслуживается всё возрастающая доля розничного товарооборота. По масштабам развития в России потребительского кредита пока существенно отстает от развитых стран. Однако в последние годы он получил довольно динамичное развитие.

Потребительский кредит предоставляется на покупку товаров длительного пользования, жилищное строительство и приобретение квартир. В денежной форме – на строительство, ремонт и т.п. Кредит на текущие нужды, как правило, носит краткосрочный (до двух лет), а на инвестиционные цели – долгосрочный характер.

Следствием бурного развития потребительского кредита стало возросшее число просроченных долгов горожан банкам. Под воздействием этого процесса началось образование цивилизованного рынка услуг по возврату долгов частных лиц.

Классификация потребительских ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т.д.

По направлениям использования (объектам кредитования) в России потребительский кредит подразделяют на кредиты:

На неотложные нужды; под залог ценных бумаг;

Строительство и приобретение жилья;

Капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, их газификацию и присоединение к сетям водопроводам и канализациям.

Гражданам, проживающим в сельской местности, кроме того выдаются кредиты на строительство надводных построек для содержания скота и птицы и приобретение средств малой механизации для выполнения работ в личном подсобном хозяйстве. Членам садоводческих кооперативов и товариществ предоставляются долгосрочные ссуды на приобретение или строительство садовых домиков и на благоустройство садовых участков.

По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:

Банковские потребительские кредиты;

Ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями;

Потребительские кредиты кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);

Личные или частные потребительские кредиты, предоставляемые частными лицами;

Потребительские кредиты, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

По срокам кредитования потребительские кредиты подразделяются на:

Краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года);

Среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет);

Долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет).

В настоящее время в России в связи с общей экономической нестабильностью деление потребительского кредита по срокам носит условный характер. Банки, предоставляя кредит, обычно делят их на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года). Краткосрочный кредит можно оформить на определенный срок (в пределах года) или до востребования. Кредит до востребования не имеет фиксированный срок и банк может потребовать ее погашение в любое время. При предоставлении кредита до востребования часто предполагается, что заемщик сравнительно ликвиден и активы, в которых вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок.

По способу предоставления потребительский кредит делятся на целевой и нецелевой.

По обеспечению различают кредиты необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Главная причина, по которой банк требует обеспечение, - риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить срок полностью, что и послужило началу экономического кризиса. Обеспечение не гарантирует погашение кредита, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковского кредита.

По методу погашения различают кредиты, погашение единовременно и кредиты с рассрочкой платежа.

Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашения задолженности и процентов осуществляется единовременно. Примером таким кредитов могут служить так называемые бриджинг-кредиты, которые выдаются для покупки нового дома частным лицом в сумме разницы стоимости нового и старого дома владельца.

Кредиты с рассрочкой платежа включают: кредиты с равномерным периодическим погашением кредита (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); кредиты с неравномерным периодическим погашением (сумма платежа в погашение кредита меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов). При выдаче кредита с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма кредита списывается частями на протяжении периода действия договора.

По методу взимания процентов кредита классифицируется следующим образом: ссуды с удержанием процентов в момент ее предоставления; кредиты с уплатой процентов в момент погашения; кредиты с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования.

В нашей стране подобного рода статистика в настоящее время отсутствует, однако общеизвестно, что в последние годы активно развивается кредитование населения через торговые организации. Покупатели нередко приобретают дорогостоящие товары с рассрочкой платежа.

Прямая и косвенная форма рассрочки платежа банковского кредитования потребительских нужд населения имеют свои преимущества и недостатки. Первое, что выгодно отличает прямое банковское кредитование от косвенного, - это простота организации кредитного процесса, которая позволяет точно оценить объект кредитования, выяснить экономическую целесообразность выдачи кредитов и организовать действенный контроль за ее использованием и погашением. Все это, несомненно, положительно сказывается на организации кредитных отношений банка с заемщиком.

С другой стороны, к негативным факторам, с точки зрения банка, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относят несколько более высокий уровень риска, чем при косвенном банковском кредитовании.

Во-первых, в России современная практика кредитования индивидуальных заемщиков имеет ряд сложностей:

а) анализ кредитоспособности индивидуальных клиентов на стадии, предшествующей выдаче кредита, проводят далеко не все коммерческие банки;

б) методики анализа кредитоспособности не всегда отвечают требованиям практики;

в) наличие обеспеченности по кредитам нередко носит формальный характер.

Во-вторых макроэкономическая ситуация в стране также негативно сказалась на организации и кредитования частных клиентов банка.

Косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения позволяет банку сократить влияние рисков (кредитных, процентных, валютных, рыночных и проч.), поскольку кредиты позволяют с большей степенью достоверности и реальности определить кредитоспособность заемщика, возможность погашения кредита в срок, организовать действенный контроль, в том числе на стадии погашения кредита.

1.3 Законодательные основы потребительского кредитования

Правовое регулирование отношений, возникающих между кредитором и заемщиком в связи с предоставлением последнему потребительского кредита, осуществляется в соответствии с параграфом 2 главы 42 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации и некоторыми другими нормативным актами. Согласно ст. 819 ГК РФ, основанием для возникновения таких отношений и одновременно основанием для предоставления кредита и его последующего использования служит кредитный договор, содержанием и форма которого должны отвечать определенным требованиям. Несоблюдение этих требований влечет за собой недействительность кредитного договора.

С правовой точки зрения принципиально важно включение в содержание кредитного договора сведений о предмете договора, сторонах договора и их взаимных обязанностях. Предметом кредитного договора выступает собственно потребительский кредит, а сторонами кредитного договора – банк или иная кредитная организация и физическое лицо (гражданин). Основу содержания кредитного договора образуют положения, устанавливающие взаимные обязанности сторон. В соответствии с договором кредитор обязуется предоставить заемщику денежные средства в размере и на условиях, определенных договором, а заемщик, со своей стороны, обязуется к конкретному сроку полностью возвратить кредитору предоставленные последним денежные средства и, кроме того, уплатить проценты за пользование кредитом.

Согласно ст. 820 ГК РФ, кредитный договор должен быть совершен в письменной форме, при этом не имеет значения размер кредита. Кредитный договор составляется в двух экземплярах и в общем случае (если договором не предусмотрено иное) вступает в силу со дня подписания его обеими сторонами. Необходимо обратить внимание уважаемых читателей на то, что в дополнение к кредитному договору кредитором и заемщиком могут быть подписаны и некоторые другие документы, в частности соглашение о порядке погашения кредита (в форме графика платежей). Подобные документы обычно оформляются в форме приложений к кредитному договору и в дальнейшем рассматриваются в качестве его неотъемлемой части.

С правовой точки зрения важной является и возможность отказа от предоставления потребительского кредита. Согласно ст. 821 ГК РФ, такое право предоставлено кредитору в случае выявления обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставляемый заемщику кредит не будет возвращен (погашен) в срок, а также в случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита (например, предназначенного для приобретения автомобиля, получения платных услуг в области медицины и т.п.).

Со своей стороны, заемщик также вправе отказаться от получения потребительского кредита (полностью или частично), но только после уведомления об этом кредитора, совершенного до установленного договором срок его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором.

С целью конкретизации порядка предоставления физическим лицам потребительских кредитов, предусмотренного законодательством РФ, банки (иные кредитные организации) разрабатывают собственные нормативные акты – регламенты, условия, правила и т.п.

1.4 Особенности кредитных отношений в современных условиях

Причины российского финансового кризиса 2008-2009 годов лежат далеко за пределами страны. Экономическая ситуация ухудшилась не за один день, этому предшествовал ряд других процессов, последствия которых постепенно накапливались и просто не могли не привести к тому, что мы имеем сейчас.

Впервые громко и много о финансовом кризисе заговорили в сентябре 2008 года, когда средства массовой информации начали освещать банкротство одного за другим банков США. Именно эту крупную державу экономисты сегодня считают виновницей всех бед. По мнению экспертов, причина кроется в ипотечном кризисе, возникшем в США вследствие безудержного стремления банков выдать как можно больше жилищных кредитов и получить тем самым огромную прибыль. Стремление – абсолютно естественное, но при этом договора ипотеки заключались зачастую с людьми, чьи финансовые доходы не позволяли совершать регулярные выплаты по кредитам. В итоге, все больше и больше квартир отходило в собственность банков, а покупателей на них оказывалось все меньше и меньше. Результатом этого явились ипотечный кризис и банкротство кредитных организаций, на руках у которых оказались миллиарды долларов неликвидной недвижимости. За весь 2008 год, когда разразился финансовый кризис, в США потерпели крах 25 банков, в том числе такие гиганты, как Lehman Brothers и Bear Stearns, вызвав панику на мировых рынках.

Мировой финансовый кризис вынудил банки перестраивать отношения с розничными клиентами. Осенью прошлого года россияне бросились снимать средства с банковских счетов, опасаясь коллапса банковской системы. Затем, поняв, что банки устоят, начали конвертировать рубли в валюту, пытаясь спасти средства от девальвации.

Что касается рынка кредитования, то ему пока еще далеко до докризисных уровней прошлого года. Особенно сильно «просели» ипотека и автокредитование.

Начало кризиса ознаменовалось оттоком из банков без малого 500 млрд рублей вкладов. Потом средства вновь начали притекать на депозиты, но темп прироста заметно снизился. Увеличился спрос на депозиты в валюте (евро, доллар), изменилось соотношение валют в объемах привлекаемых средств частных лиц: до кризиса 90% - рубли, с осени 2008 года больше 50% - вклады в валюте.

На сегодняшний момент депозиты - самый стабильный инструмент сохранения, и даже приумножения, что немаловажно, сбережений. Процентные ставки достаточно высокие для стимулирования спроса на этот продукт, плюс существенная неопределенность дальнейшего развития событий заставляет формировать подушку безопасности на черный день. Эта тенденция до конца года сохранится.

Несмотря на снижение спроса, число новых вкладчиков в банке увеличивалось в первом полугодии, при этом средняя сумма вклада выросла, в основном за счет сегмента состоятельных клиентов, что обеспечило рост пассивного портфеля в общей сумме, рассказал. По итогам полугодия Промсвязьбанк попал в число лидеров по привлечению средств во вклады по версии Агентства по страхованию вкладов.

Сейчас банкам очень нужны надежные вкладчики, поэтому за них разворачивается настоящая битва. Тут, скорее, можно говорить о возросшем спросе со стороны банков.

С началом кризиса многие банки сократили объемы кредитования, а некоторые продукты и вовсе перестали предлагать. Наибольшим сокращениям подверглись ипотека и автокредитование.

Если сравнивать первое полугодие 2009 г. с аналогичным периодом 2008 г., то объем выданных автомобильных кредитов сократился примерно на 80%. Основными причинами данного падения послужили активная девальвация рубля, а также фактическое приостановление автокредитования многими банками, путем введения так называемых заградительных процентных ставок и ужесточения требований к заемщикам. Также некоторые продукты автокредитования, как например «0% первоначальный взнос» просто исчезли с рынка, как наиболее рисковые. Все это оказало серьезное влияние на общее падение продаж автомобилей в текущем году.

Ипотека спросом не пользуется, так как и ситуация на рынке недвижимости, и ценовые и прочие условия банков не располагают к этому. Объем ипотечных кредитов, выданных российскими банками в первом полугодии 2009 года, снизился по сравнению аналогичным периодом 2008 года в 6 раз. Доля рублевых ссуд превысила 90%, просроченная задолженность в рублях выросла в 6 раз, а в валюте - почти в 15 раз. Банкиры признают, что просроченная задолженность продолжит расти, правда, темпы этого роста несколько замедлятся.

Потребительское кредитование (кредитование физ. лиц за вычетом ипотеки и автокредитования) составляет наибольшую часть рынка кредитования физ. лиц – 69,2% по объему выданных кредитов и 50% по объему задолженности в 2008 г.

В 2008 г. динамика рынка потребительского кредитования замедлилась: объем портфеля потребительских кредитов вырос на 17%, достигнув по состоянию на 1 января 2009 г. 2 трлн. руб., а объем выданных за 2008 г. потребительских кредитов увеличился лишь на 13% до 2,81 трлн. руб. С I по III квартал 2008 г. – наблюдался рост задолженности по потребительским кредитам, в течение IV кв., - сокращение.

На конец первого полугодия 2009 г. портфель потребительских кредитов сократился на 9,7% относительно начала года, составив при этом 1803 млрд. руб. по состоянию на 1 июля 2009 г.

В начале 2008 г. рублевый кредит на неотложные нужды в среднем обходился заемщику в 18% годовых в рублях и 15% в валюте. В начале же 2009 г. стоимость рублевых кредитов выросла в среднем до 25% годовых.

Удельный вес просроченной задолженности по кредитам физическим лицам увеличился за 2008 год с 3,2% до 3,7%. Лидером по доле просроченных потребительских кредитов по состоянию на 1 апреля 2009 г. был банк «Ренессанс Капитал» (28,7%).

Почти половина (47,4%) всех потребительских кредитов, выданных в течение I полугодия 2009 г. в России, пришлась на Сибирский федеральный округ, почти четверть (23,7%) – на Центральный ФО, 9,6% - на Приволжский ФО.

Союз потребителей России не рекомендует населению страны в период кризиса брать новые кредиты, так как в России нет закона, защищающего физических лиц от банкротства, взявших кредит и потерявших работу или здоровье. Для юридических лиц такой закон есть и им часто пользуются. Поэтому, даже в случае, если физическое лицо потеряло работу или не может платить по кредиту по состоянию здоровья, то оно будет это делать до тех пор, пока не рассчитается с банком.

С начала кризиса банки начали повышать ставки по уже выданным кредитам, пытаясь минимизировать свои потери из-за возросшей стоимости привлечения финансовых ресурсов. Незаконность повышения банками ставок по уже выданным кредитам подтверждена на федеральном уровне - Генпрокуратура поддержала позицию своих региональных подразделений, настаивавших на неправомерности включения в кредитные договоры банков с физическими лицами соответствующих условий. Теперь банки опасаются роста числа прокурорских проверок и обещают увеличить стоимость кредитов для населения. Значительным повышение ставок по кредитам не будет, указывают эксперты, зато заемщики получат возможность планировать расходы на обслуживание кредитов.

Государство сегодня всеми силами поддерживает сферу банковских услуг, понимая ее большую значимость для страны, но все же некоторым мелким региональным банкам не удастся избежать краха.

2 Характеристика ОАО Сбербанк России

2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО Сбербанка России

История Сбербанка России начинается с именного указа царя Николая от 1841 года об учреждении сберегательных касс, первая из которых открылась в Санкт-Петербурге в 1842 году… Спустя полтора века - в 1987 году - на базе государственных трудовых сберегательных касс создан специализированный Банк трудовых сбережений и кредитования населения - Сбербанк СССР, который обслуживал также и юридические лица. В состав Сбербанка СССР входили 15 республиканских банков, в том числе Российский республиканский банк.

В июле 1990 года постановлением Верховного Совета РСФСР Российский республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью РСФСР. В декабре 1990 года он был преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически учрежденный на общем собрании акционеров 22 марта 1991 года. В 1991 году Сбербанк перешел в собственность ЦБ РФ и был зарегистрирован как «Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России)».

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. По данным журнала The Banker (1 июля 2009 г.), Сбербанк занимал 38 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

Основанный в 1841г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 июня 2009 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 50,5%, а его кредитный портфель соответствовал более 30% всех выданных в стране займов.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 19 490 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Республике Казахстан и на Украине. Также планируется создание дочерней структуры на территории Республики Беларусь. Сбербанк нацелен занять 5% долю на рынке банковских услуг этих стран. В соответствии с новой стратегией, Сбербанк России планирует расширить свое международное присутствие, выйдя на рынках Китая и Индии. В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.

Сбербанк лидирует не только по размеру активов, но и по количеству расчетных счетов юридических лиц. Сбербанк контролирует 53,4% рынка частных вкладов (основная масса депозитов «физиков» приходится на так называемые пенсионные вклады в рублях). Стоит отметить, что на начало 2002 года его доля составляла 71,4%. Дальнейшему снижению доли рынка, занимаемой Сбербанком, в немалой степени способствует система страхования вкладов и повышение суммы страхового возмещения.

Исторически сложившаяся развитая территориальная сеть способствует и успехам банка на рынке розничного кредитования. Объем кредитов физическим лицам составляет более 740 млрд.рублей (35% рынка, почти в 5 раз больше доли следующего за ним «Русского Стандарта»). Через Сбербанк зарплату получают 11 миллионов, пенсии - 12 миллионов человек. В банке работают 250 тысяч человек (средний размер оплаты труда - 25 тысяч рублей, на 1 сотрудника приходится почти 17 млн. рублей активов).

Активы Сбербанка почти в 4 раза превышают размер активов следующих за ним ВТБ и Газпромбанка - более 4 трлн.рублей. Банк входит в TOP-200 крупнейших банков мира по размеру активов и по размеру капитала. Рыночная капитализация - 85 млрд. долларов (выросла более чем в 40 раз за последние 5 лет и сейчас сопоставима с капитализацией французской банковской группы Societe Generale и швейцарской Credit Suisse).

Рассматривая международный вектор как важнейшую составляющую стратегии своего развития, Сбербанк России осуществляет казначейские операции на международном рынке и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с более чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы мирового банковского сообщества. Активная позиция и международный авторитет позволяют Сбербанку России наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать лучшей практике, принятой в международном банковском сообществе.

Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996 г. В марте 2007 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 40% объема торгов на ММВБ.

Надежность и безупречная репутация Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств. Агентством Fitch Ratings Сбербанку России присвоен долгосрочный рейтинг дефолта в иностранной валюте «BBB», агентством Moody’s Investors Service - долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте «Baa1». Кроме того, агентство Moody’s присвоило Банку наивысший рейтинг по национальной шкале.

С октября 2007 года Сбербанком руководит бывший министр экономического развития Герман Греф, который, в частности, собирается сделать кредиты банка более доступными для населения.

Управление Сбербанком России основывается на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим собранием акционеров Банка в июне 2002 года.

Органами управления Банка являются:

Общее собрание акционеров - высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.

Наблюдательный совет. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора. Для обеспечения эффективности деятельности Наблюдательного совета Банка в Сбербанке России создан ряд комитетов, подчиненных Наблюдательному совету. В настоящее время в Банке работают:

Комитет по аудиту

Комитет по кадрам и вознаграждениям

Комитет по стратегическому планированию

Правление Банка. Правление Банка состоит из 14 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.

Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

ОАО Сбербанк России - крупнейший банк в России, Центральной и Восточной Европе. Его уставный капитал составляет 67.76 млрд руб. и состоит из 21586948 тыс. обыкновенных акций номиналом 3 руб. и 1 млрд привилегированных акций номиналом 3 руб. Банк России владеет 57.6% уставного капитала Сбербанка (60.3% голосующих акций). Других акционеров с долей участия не менее 5% уставного капитала нет. Количество акционеров банка - около 230 тыс., из них институциональные инвесторы владеют 35.7% уставного капитала, неинституциональные инвесторы - 1.5% уставного капитала, частные инвесторы - 5.2% уставного капитала. Сбербанк занимает первое место в рейтинге банков Российской Федерации (Приложение 2).

Учредитель и основной акционер Банка - Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 8 мая 2009 г., ему принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 24%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.

Чистая прибыль Сбербанка России за 8 месяцев 2009 года по РСБУ составила 7.4 млрд руб. против 92.7 млрд руб. за 8 месяцев 2008 года.

Прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 9.9 млрд руб. против 121.3 млрд руб. за 8 месяцев 2008 года.

Баланс банка за 8 месяцев 2009 года снизился на 0.9% до 6.66 трлн руб. Снижение пассивов произошло, в основном, за счет сокращения объема краткосрочных ресурсов, привлекаемых от Банка России, а также оттока средств со счетов корпоративных клиентов. Снижение активов затронуло, в основном, денежные средства банка, средства в банках-нерезидентах и розничные кредиты.

За 8 месяцев российским предприятиям было выдано кредитов на сумму около 2.55 трлн руб. (без учета проведенной в I полугодии 2009 года реструктуризации кредитов, когда в целях снижения валютных рисков клиентов банк закрывал валютные кредиты заемщиков и выдавал им новые кредиты в рублях, заключая новый кредитный договор). За 8 месяцев текущего года размер кредитного портфеля юридических лиц увеличился на 9.2% до 4.347 трлн руб. (по внутренней методике Сбербанка с 1 августа 2009 года в кредитный портфель юридических лиц включены договоры переуступки прав требования по кредитам. В целях активного развития операций кредитования в июне-июле 2009 года банк снизил ставки по кредитам во всех валютах и ввел дифференцирование минимальных ставок кредитования в зависимости от рейтинга заемщика. В августе кредитный портфель юридических лиц увеличился на 1.8%, при этом рост показан почти во всех регионах страны. Низкий спрос населения на кредиты обусловил снижение кредитного портфеля розничных кредитов за 8 месяцев на 6.8% до 1.172 трлн руб. Тем не менее, начался процесс стабилизации кредитного портфеля розничных кредитов: в августе в 6-ти территориальных банках Сбербанка России розничный кредитный портфель увеличился, а общее снижение розничного портфеля по Сбербанку составило незначительную величину (-0.1%).

Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов, включающем договоры цессии, на 1 сентября 2009 года составляет 3.56%. Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов, не включающем договоры цессии, составляет 3.6%.

Портфель ценных бумаг банка увеличился на 32.7% до 650.4 млрд руб., в основном, за счет приобретения корпоративных облигаций российских эмитентов, что является одной из форм финансирования национальной экономики. Объем вложений банка в корпоративные облигации увеличился за 8 месяцев на 132 млрд руб., в том числе, за август – на 49 млрд руб. Активные приобретения корпоративных облигаций постепенно изменяют структуру портфеля ценных бумаг банка: доля корпоративных облигаций с начала года возросла с 17% до 33%, доля государственных ценных бумаг и субфедеральных облигаций сократилась с 80% до 61%.

В августе продолжился рост привлеченных средств физических лиц. В результате, за 8 месяцев 2009 года их объем увеличился на 275 млрд руб. до 3.399 трлн руб. При этом полностью компенсирован отток средств юридических лиц, остаток которых сократился за 8 месяцев 2009 года на 152 млрд руб. до 1.648 трлн руб.

Собственные средства (капитал) банка, рассчитываемые по Положению Банка России N 215-П, за август 2009 года увеличились на 0.05% и на 1 сентября 2009 года составили 1.337 трлн руб. С начала 2009 года капитал банка увеличился на 15.6%. Достаточность капитала на 1 сентября 2009 года находится на уровне 22.8%.

Чистая прибыль группы Сбербанка России по МСФО за 2008 год составила 97.7 млрд руб., что на 8.3% меньше, чем за 2007 год. Чистая прибыль Сбербанка по МСФО за I полугодие упала в 11 раз до 6 млрд руб. Чистая прибыль Сбербанка за 7 месяцев 2009 года по РСБУ упала в 12 раз до 6.8 млрд руб.

2.2 Экономическая характеристика кредитных операций в ОАО Сбербанк

Сбербанк России - универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре качественных банковских услуг на всей территории России. Действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, Банк стремится эффективно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики, кредитует граждан, способствует устойчивому функционированию российской банковской системы и сбережению вкладов населения.

Основные направления деятельности Банка:

Кредитование российских предприятий;

Кредитование частных клиентов;

Вложение в государственные ценные бумаги и облигации Банка России;

Осуществление операций на комиссионной основе.

Средства для осуществления указанной деятельности привлекаются Банком из следующих источников:

Средства акционеров;

Вклады частных клиентов;

Средства юридических лиц;

Другие источники, в том числе заимствования на международных финансовых рынках.

По своим функциям и проводимым операциям Сбербанк России является универсальным банкам, предоставляющий широкий спектр банковских продуктов и услуг. Банк является неоспоримым лидером по работе с физическими лицами, предоставляя широкий перечень вкладов и кредитов. Так на 1 февраля доля вкладов Сбербанка в сегменте частных вкладов превышала 50%, а объем выданных кредитов - 30% от всех займов в Российской Федерации

Сбербанк отменяет ограничения в секторе розничного кредитования, которые были введены в разгар кризиса осенью 2008 года. Сбербанк готов снижать уровни первоначального взноса, увеличивать размер и сроки кредитования. Значительно либерализуя требования к заемщикам, банк рассчитывает восстановить докризисный объем розничного кредитования. Другие банки пока не считают возможным смягчать условия кредитования физических лиц.

Сбербанк 01.10.2009 года объявил об отмене антикризисных ограничений по кредитам физических лиц. В связи с тем, что перед ним стоит задача активизации розничного кредитования, то Сбербанк готов отменить ограничения, которые были введены в связи с кризисом ряд мер на сегодня уже отменен, остальные изменения произойдут до конца текущего, максимум в начале следующего года. Из уже введенных изменений- это снижение первоначального взноса по ипотечным и автокредитам (с 30 до 15-20%), увеличение максимальных сумм и сроков кредитов, отмену поручительства по ряду программ для заемщиков-клиентов банка. Ранее Сбербанк объявил о снижении ставок по всем розничным кредитам на 0,5-1% и о возобновлении кредитования в валюте.

В конце текущего - начале следующего года розничная линейка банка претерпит серьезные изменения. Банковские продукты станут более прозрачными и понятными для клиентов, а стоимость кредитов будет варьироваться в зависимости от уровня риска по каждому заемщику. Будет предоставляться либо скидка, либо надбавка к базовой ставке банка. Оценка будет проводиться с помощью автоматической программы оценки заемщиков «Кредитная фабрика», запущенной Сбербанком около года назад. По кредитам, выданным в рамках «Кредитной фабрики», просрочка не превышает 0,1% при уровне просрочки в розничном портфеле банка 2,9%,- это хороший результат, подтверждающий эффективность данной программы.

В начале октября прошлого года руководство Сбербанка фактически отказалось от заявленных планов по наращиванию кредитного портфеля, а в ноябре банк значительно ужесточил требования к заемщикам – физическим лицам, повысив ставки по кредитам, требования по обеспечению, первоначальному взносу, срокам кредитования.

В результате этого с начала кризиса розничный кредитный портфель Сбербанка сократился на 6,4%, с 1,25 трлн до 1,17 трлн руб., основной причиной сокращения портфеля стало значительное ужесточение требований к заемщикам. При этом Сбербанк стал далеко не первым банком, ужесточившим требования к клиентам в связи с кризисом. Коммерческие банки аналогичные меры начали принимать еще в сентябре.

В качестве еще одного подтверждения того, что дно кризиса пройдено, Сбербанк намерен запустить программу рефинансирования кредитов других банков. Сначала это предложение будет касаться только ипотеки, в перспективе - других видов кредитов. В первую очередь эта программа для хороших заемщиков, не имеющих просрочки, которая позволит им получить более выгодные условия по имеющемуся ипотечному кредиту в другом банке. На сегодня ставки Сбербанка по ипотеке являются одними из самых низких на рынке - около 14%".

На протяжении десятилетий вклады Сбербанка России остаются наиболее востребованными среди населения РФ. Мировой финансовый кризис оказал существенное и благотворное влияние на политику банков по привлечению средств населения в банковские вклады. Даже Сбербанк России, занимающий лидирующее место по привлечению денежных средств населения в депозиты, не смог сдерживать отток сбережений без принятия эффективных мер, что и определило пересмотр условий по срочным вкладам. Вклады Сбербанка РФ в 2009 году вновь обновились, появились и новые виды вкладов, такие как: Вклад «Подари жизнь», Вклад «Доверительный Сбербанка России», Вклад «Мультивалютный Сбербанка России». Обращает на себя внимание и то, что условия на вклады 2009 года Сбербанка России стали более гибкими и привлекательными.

3 Организация процесса кредитования в ОАО Сбербанк России

3.1 Кредитование физических лиц в ОАО Сбербанке России

Из года в год Сбербанк России совершенствует и упрощает кредитование физических лиц. Кредиты становятся более доступными, легче оформляемыми, а процентные ставки постепенно снижаются. 08 апреля 2008 года Сбербанк России утвердил 11 видов кредитования, в том числе 2 вида - связанные кредиты. Связанные кредиты - это кредиты на товары и автомобили, приобретаемые в сети фирм и автосалонов, заключивших договор о сотрудничестве со Сбербанком. Отдельные кредиты Сбербанка оформляются и в валюте (пять видов).

Таблица 1-Виды и процентные ставки на кредит физическим лицам

Чтобы получить кредит Сбербанка России, надо соответствовать следующим требованиям:

Постоянно проживать на территории, обслуживаемой Сбербанком (постоянная прописка).

Иметь место работы на обслуживаемой Сбербанком территории. Представляется справка с места работы о средней заработной плате. Иногда информация по представленной справке проверяется на предмет достоверности сведений и существования предприятия.

Иметь непрерывный стаж на последнем месте работы в пределах срока, установленного программами кредитования.

Не иметь просроченной задолженности по ранее полученным ссудам. Кредиты Сбербанка оформляются с учетом проверки данной информации.

Быть платежеспособным. По отдельным программам на кредитование, возможно, учитываются доходы всей семьи.

Быть в возрасте от 18 до 60 лет. А специально для пенсионеров, Сбербанк России разработал и предлагает «Пенсионный кредит Сбербанка России».

Обычно кредиты Сбербанка не могут быть выданы людям, не имеющим постоянного дохода (не работающим), находящимся под следствием или имеющим непогашенную судимость.

Обеспечение кредита складывается из поручительства и залога. Сбербанк может выдавать кредиты и без обеспечения, суммой до 45 000 рублей. Процентная ставка на данные кредиты самая высокая из всех видов кредита и составляет 19% годовых. Гарантией обеспечения возвратности на данные кредиты Сбербанка являются доходы заемщика. Такой кредит выдается даже пенсионерам.

Таблица 2- Кредиты, выдаваемые ОАО Сбербанком без обеспечения

В остальных случаях требуется обеспечение кредита. Основной упор Сбербанк России делает на поручительство. Чем больше кредиты Сбербанка по сумме, тем больше число поручителей. Так,

Кредиты до 45 000руб – без поручительства и залога

Кредиты от 45 000 до 300 000 руб. – 1 поручитель и без залога,

Кредиты от 300 000 до 700 000 руб. – 2 поручителя и без залога,

Кредиты на 700 000 руб. и выше – 3 поручителя и залог.

Естественно, что доход заемщика и доходы поручителей, должны удовлетворять банк. Сбербанку оформлять кредит под поручительство выгодно, но для самого поручителя это очень ответственное и рискованное обязательство.

3.2 Этапы взаимоотношений заемщика с кредитором в ОАО Сбербанк

Сбербанк является старейшим банком нашей страны, принципы работы которого складывались годами. На сегодняшний момент для заемщиков (особенно физических лиц) – это самый выгодный кредитор, т.к. предлагаемые им процентные ставки по ссудам значительно ниже, чем у остальных. В связи с этим Сбербанк предъявляет повышенные требования к потенциальным заемщикам, что в свою очередь отражается на работе кредитного отдела.

Каждый крупный филиал любого отделения СБ имеет свое кредитующее подразделение. Работу отдела можно условно разделить на три этапа, связанных с процессом выдачи кредита:

1 Этап оформления кредитной заявки.

2 Этап рассмотрения заявления и принятия решения по нему.

3 Этап подписания кредитного договора и выдачи кредита.

За каждый этап отвечают соответствующие сотрудники.

1 На этапе оформления и подачи заявления на кредит первыми за работу принимаются кредитные консультанты. Как правило, они встречают потенциальных заемщиков в операционном зале, но могут находиться и непосредственно в отделе. Они помогают определиться с программой кредитования, подобрать оптимальный вариант, правильно заполнить необходимые документы, т.е. сделать процесс подачи заявления максимально комфортным и быстрым для обеих сторон. Далее за работу берутся кредитные инспекторы, которые могут заниматься оформлением как отдельных видов займов, так и разных. Инспектор проверяет предоставленный заемщиком пакет документов; рассчитывает сумму и срок ссуды; определяет необходимость обеспечения и удостоверяется в наличии подтверждающих его документов. На плечи инспектора также ложится задача определения платежеспособности заемщика на основании предоставленной им информации. Кроме того, с согласия заемщика делается запрос в бюро кредитных историй с целью установления его благонадежности.

2 Рассмотрение кредитной заявки может осуществляться достаточно долго (по сравнению с другими банками), до 10 рабочих дней. Начинается оно с оформления кредитного дела заемщика, которое затем передается в службу безопасности. В этом отделе документы и данные, предоставленные клиентом, проходят тщательную проверку на подлинность и соответствие действительности. Кроме того, проверяется «криминальное прошлое» заемщика или его родственников. Вся собранная информация остается в деле и возвращается в руки кредитному инспектору. После полного оформления досье клиента передается на проверку начальнику кредитного отдела, а далее секретарю кредитного комитета для включения его в реестр дел на рассмотрение.

В состав кредитного комитета банка входят представители (начальники или их заместители) и других отделов: экономического, юридического, безопасности, бухгалтерского учета, а также управляющий отделения. В филиале отделения, где есть кредитный отдел, но нет представителей соответствующих служб, устанавливается свой порядок принятия решения, но кредитное дело все равно проходит перед этим все установленные инстанции. На комитете каждый инспектор представляет дела своих клиентов.

3 После принятия кредитным комитетом положительного решения инспектор извещает об этом заемщика, назначает ему дату выдачи ссуды и приступает к подготовке необходимых документов (кредитного договора, договора залога или поручительства и прочих). Формы всех договоров согласовываются с юристами банка и подписываются руководством.

В день выдачи кредита происходит подписание договора. При этом и заемщик, и поручители должны явиться лично. После ознакомления, заключения и раздачи всех экземпляров договора заемщика провожают в операционную кассу банка, где он собственно и получает долгожданный кредит. После этого ему остается только исправно погашать его. Но работа кредитного инспектора на этом не заканчивается. Он передает сведения о заемщике в бюро кредитных историй, а затем начинает следить за своевременностью погашения ссуды своими клиентами вплоть до окончания срока действия договора. В крупных отделениях эти функции могут возлагаться на работников отдела сопровождения кредитных договоров.

Работа кредитного отдела отличается повышенной ответственностью, внимательностью, требовательностью к заемщикам, но в то же время нужно сделать так, чтобы для клиента это оставалось незамеченным, а процесс получения ссуды был сопряжен только с положительными эмоциями. Поэтому работа кредитных специалистов – это не только профессионализм, но и своеобразное искусство.

3.3 Кредитная политика ОАО Сбербанка

Сбербанк России, несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на Банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.

Сложные экономические условия вызывают необходимость изменения кредитной политики Банка. Эти условия характеризуются следующими факторами:

Недостаток ликвидности в экономике, как у банков, так и у предприятий;

Кризис доверия в экономических отношениях (компании, банки, физические лица);

Низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших рисков («кредитное сжатие»);

Снижение платежеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц;

Значительное падение цен как на товары, сырье и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия);

Повышенные колебания курсов всех валют.

По оценкам экспертов Сбербанка России, этот период будет длиться до полутора-двух лет.

В этих условиях Сбербанк России будет придерживаться следующих приоритетов в кредитовании юридических лиц:

1) поддержка следующих отраслей и секторов экономики:

Отрасли, гарантирующие удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и т.д.);

Отрасли, выполняющие жизнеобеспечивающие функции (электро- и водоснабжение, транспорт и т. д.);

Оборонно-промышленный комплекс;

Малый бизнес;

Сельское хозяйство;

2) поддержка существующих клиентов Сбербанка России и выполнение Банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка заемщиков Банка, непрерывность деятельности которых является критичной для других заемщиков Сбербанка России;

3) кредитование оборотных средств и текущих потребностей бизнеса клиентов.

Осознавая особую ответственность перед акционерами и вкладчиками в это сложное время, Сбербанк России вводит дополнительные меры по эффективному управлению рисками:

1) изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно к деятельности в сложных условиях;

2) усиление обеспеченности кредитов:

Достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика;

Операционной доходностью бизнеса;

Залогами ликвидных активов;

Гарантиями/поручительствами государства или собственников бизнеса;

3) повышение уровня и качества контроля со стороны Сбербанка России за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе:

Снижение лимита максимальной долговой нагрузки;

Введение дополнительных ограничений по смене контроля над бизнесом;

Расширение перечня событий, влекущих досрочное истребование задолженности Банком;

Более четкое определение критериев кросс-дефолта по обязательствам клиента перед другими кредиторами.

Для этого Сбербанк России усиливает внимание:

К источникам погашения и их надежности;

К уровню текущей ликвидности клиента;

К уровню долговой нагрузки;

К качеству и ликвидности обеспечения;

К адекватности финансовых планов и действий заемщиков относительно резко изменившихся внешних условий;

К консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов;

К мониторингу ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем у заемщиков.

В отношении физических лиц Сбербанк России будет следовать следующим приоритетам:

Повышение доступности кредитов, различные способы их погашения - равными ежемесячными (аннуитетными) или дифференцированными платежами, с обязательным разъяснением клиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей;

Помощь клиентам избежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов;

Обеспечение повышения финансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам Банка;

Усиление работы по сохранению и повышению качества кредитного портфеля, тщательная оценка финансовые возможности заемщиков и предлагаемое обеспечение.

Сбербанк России работает исключительно в соответствии с действующим законодательством. Он усиливает борьбу с коррупционным и иным незаконным давлением на своих сотрудников и непримирим к недобросовестности в своях рядах. Для этого Банк открывает круглосуточную телефонную линию для получения информации, которая поможет обеспечить полное соблюдение прозрачных и справедливых правил предоставления кредитов клиентам Сбербанка России.

4 Стратегия ОАО Сбербанка России

Новая стратегия развития Сбербанка, одобренная его наблюдательным советом в октябре 2008 года, предполагает в следующие пять лет увеличить прибыль банка более чем в три раза, до 400 млрд руб., а активы более чем в четыре раза, до $800 млрд. После чего Сбербанк намерен войти в десятку крупнейших мировых банков по капитализации. Однако достижение столь амбициозных результатов будет сопровождаться сокращением каждого четвертого сотрудника Сбербанка.

В документах предложено два сценария развития банка в следующие пять лет - инерционный или модернизационный. Руководство Сбербанка, согласно стратегии, намерено реализовывать последний. «Сбербанк является безусловным лидером российского рынка, но стоит перед лицом нескольких очень серьезных вызовов»,- говорится в документах. При этом банк намерен выстроить новую организационную модель управления, в которой бизнес будет разделен на два блока - корпоративный и розничный. Основная ответственность за финансовые результаты по каждому блоку будет возложена на территориальные банки.

Стратегия Сбербанка готовилась в период кризиса. По крайней мере глава банка Герман Греф в начале октября заявлял, что в кризисных условиях банк, являющийся опорным кредитором российской экономики, прекращает наращивать кредитный портфель и готовится ужесточить условия выдачи новых кредитов. Кризис уже сказался на деятельности банка. В сентябре чистый приток депозитов населения в Сбербанке достиг 13 млрд руб., следует из отчетности банка. Это меньше, чем в предыдущие месяцы: в августе прирост средств на счетах физических лиц составил 41,6 млрд руб., в июле - 30,9 млрд руб. Как кризис сказался на прибыли банка, будет видно из его годовой отчетности.

В результате реализации стратегии Сбербанк России станет более конкурентоспособным, более лояльным к клиентам, будет иметь самую развитую операционную систему, при этом не менее трех четвертей клиентов смогут получать банковские услуги, не заходя в офис. Сбербанк готов к реализации новой стратегии, главная цель которой ускорить процесс обслуживания и создать максимально комфортные условия, как для юридических, так и для физических лиц, при этом также изменится дизайн офисов, сократятся очереди, увеличатся зоны самообслуживания.

Заключение

Таким образом, выдача потребительских кредитов населению является одним из основных направлений деятельности банков. Потребительский кредит, как источник дополнительных доходов банка, является так же одним из наиболее надежных и обеспеченных, так как выступает в виде ссуды под залог, либо обеспечивается поручительством.

В настоящее время потребительский кредит в очень быстрых темпах завоевал доверие и получил большое распространение в нашей стране. Уже сейчас рынок кредитования в РФ населения развивается ускоренными темпами. Постепенно потребительское кредитование становится одним из наиболее динамичных направлений развития банковского сектора, что связано в первую очередь с потребностью банков в новых прибыльных кредитных продуктах. Многие банки, в том числе и со стопроцентным иностранным участием, сейчас намерены освоить этот вид деятельности. Сегодня это очень перспективный рынок, и на нем ожидается бум. В последнее время рынок розничных банковских услуг стал главным увлечением российских банков. Но наряду с заманчивыми перспективами существует большое количество проблем связанных с потребительским кредитованием.

Многие банки стали активно предлагать услугу потребительского кредитования, однако более 60% всех выдаваемых кредитов населению все-таки приходится на Сбербанк России. Конечно, все больше усилий в последнее время требуется для удержания завоеванных позиций в связи с нарастающей конкуренцией, но Сбербанк является опытным «игроком» на рынке потребительского кредитования, имеет наиболее разветвленную филиальную сеть и самый широкий спектр кредитных продуктов для населения, предлагает достаточно низкие процентные ставки, длинные сроки кредитования, поэтому в целом условия Сбербанка России являются одними из самых выгодных для клиента. Все это дает возможность быть уверенным в своих силах и не бояться конкуренции.

Для лучшей обеспеченности кредитной политики и в связи с работой по совершенствованию процессов кредитования Сбербанк России в августе 2008 года заключил договоры с ОАО «Национальное бюро кредитных историй», ООО «Эквифакс Кредит Сервисиз» (недавно переименованное бюро кредитных историй ООО «Глобал Пэйментс Кредит Сервисиз») и ЗАО «Бюро кредитных историй Экспириан-Интерфакс».

В соответствии с подписанными договорами Сбербанк России получает доступ к информации о более чем 40 млн. кредитных историй, что позволит оптимизировать процедуры принятия решений по кредитным продуктам, сделает потребительские кредиты более доступными для клиентов Сбербанка, повысит качество кредитного портфеля банка.

Влияние экономического кризиса всегда больно бьет по карманам простых потребителей. К сожалению, кредит будет взять сложнее и дороже для потребителя – это связано с проблемами ликвидности у банков. Кроме того, ужесточатся требования к заемщику – в целях уменьшения потенциальных рисков роста просроченной задолженности. Полагаю, темпы роста кредитов существенно снизятся в целом по стране.

Список использованных источников

I Нормативно-правовые документы

1 Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с изм. и доп. от 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г., 16 апреля, 15 мая, 26 ноября 2001 г., 21 марта 2002.

II Научно-методическая литература

2 Банки и банковское дело 2-е изд., учебник для вузов Балабанов – СПб: Питер, 2007 - 448 с

3 Деньги, кредит, банки / Под общ. ред. проф. Г.И. Кравцовой. – Мн.: Мисанта, 2006 – 482 с

4 Демин Ю. Все о кредитах. Понятно и просто.–СПб.: Питер, 2007.–208 с.

5 Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: учебник для студ. вузов / Авт. кол.: Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко и др. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.

6 Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: учебник для студ. вузов / Под ред. О.И. Лаврушин; Фин. акад. при Правительстве РФ. – М.: КНОРУС, 2006.

7 Финансы, денежное обращение и кредит / под ред. В.К. Сенчасова,

А.И. Архипова.– М: «Проспект», 2004

III Статья из газеты

8 Газета «Коммерсантъ» № 188 (4243) от 09.10.2009

9 Журнал «Банковское дело» №3,4,12 (2007)

IV Электронный ресурс

10 Официальный сайт Банка России. http://www.cbr.ru

Приложения

Таблица 1. Структура Сберегательного Банка России

СОВЕТ БАНКА

Правление банка

Кредитный комитет Ревизионный комитет

Управление планирования и развития банковских операций

Отдел организации коммерческой деятельности банка и управления банковской ликвидностью

Отдел экономического анализа и изучения кредитоспособности клиентов

Отдел разработки основ и планов коммерческой деятельности банка

Отдел маркетинга и связи с клиентурой

Управление депозитных операций

Отдел депозитных операций

Фондовый отдел

Управление кредитных операций

Отдел краткосрочного и долгосрочного кредитования клиентов

Отдел кредитования населения

Отдел нетрадиционных банковских операций, связанных с кредитованием

Управление посреднических и других операций

Отдел гарантийных операций и операций по доверенности

Отдел банковских услуг

Отдел операций с ценными бумагами

Управление организации международных банковских операций

Отдел валютных и кредитных операций

Отдел международных расчетов

Учетно-операционное управление

Операционный отдел

Отдел кассовых операций

Расчетный отдел

Административно-хозяйственный отдел

Юридический отдел

Отдел кадров

Отдел эксплуатации и внедрения ЭВМ

Ревизионный отдел

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» ЗА 2012-2013 ГГ.

Проанализируем финансовое состояние коммерческого банка на примере ОАО Сбербанк России.

История Сбербанка России началась более 170 лет назад, в XIX веке. За почти два столетия банк завоевал статус крупнейшего финансового института страны.

Сбербанк сегодня - это современный универсальный банк, который предлагает широкий спектр услуг для всех групп клиентов, активно участвует в социальной и экономической жизни страны.

Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками - залогом его успешной работы. По итогам 2011 года 47,9% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (31% розничных и 31% корпоративных кредитов). В 2011 году Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимал непосредственное участие в реализации государственных программ. банк экономический финансовый кредитный

Сбербанк продолжил работу по улучшению качества клиентского сервиса. Наиболее значимой услугой Сбербанка остается прием платежей населения. Их объем за год вырос в 1,4 раза и достиг 1 621 млрд. руб., количество принятых платежей увеличилось на 6,5% и превысило 1 134 млн. Доля платежей, принимаемых по биллинговой технологии, увеличилась за год до 65,7%.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 20 тысяч подразделений по всей стране. Сбербанк постоянно развивает торговое и экспортное финансирование, и к 2014 году планирует увеличить до 5% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае.

Надежность и безупречная репутация Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств. Агентством Fitch Ratings Сбербанку России присвоен долгосрочный рейтинг дефолта в иностранной валюте “BBB”, агентством Moody"s Investors Service - долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте “Baa1”. Кроме того, агентство Moody"s присвоило Банку наивысший рейтинг по национальной шкале.

С января 2011-2013 гг. «Сбербанк России» продемонстрировал высокую эффективность деятельности, улучшил финансовую отчетность, что явилось объективным показателем успешного, эффективного и динамичного развития бизнеса. Основные показатели деятельности банка можно увидеть в таблице 1.

Капитал Банка в течение анализируемого периода 01.2011-01.2013 увеличился с 848,2 млн.руб. до 1156,9 млн.руб.

За 2011-2012 год совокупные активы возросли на 3322млн.руб.(42,3%) и составили на 01.2013 - 10419 млн.руб. (01.2011 - 7097млн.руб., 01.2012 - 8523млн.руб.). Указанный рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов.

Таблица 1 - Основные показатели деятельности ОАО "Сбербанк России" за 2011 - 2013 год

За 2011 год прибыль Сбербанка возросла на 186 млрд.руб., за 2012 год этот показатель продолжил расти и на 01.2013 прибыль составила 408,9млрд.руб.(01.2011 - 21,6млрд. руб., 01.2012 - 173,9 млрд.руб.).

Вследствие роста прибыли увеличился объем чистой прибыли, которая составляла на 01.2011 - 21,6 млрд.руб., а на 01.2013 -310,5 млрд.руб., что на 78,5% превышает показатель 2011 года.

Увеличение чистой прибыли за 2011-2012 год привело к росту показателей рентабельности. За 2011-2012 год Банк продемонстрировал высокие результаты деятельности, что подтверждено рентабельностью собственных средств 20,1% (01.2013), рентабельность активов 3,2% (01.2013). Показатели рентабельности ROAA увеличился в 2,8 раз и ROAE увеличился в 17,5 раз по сравнению с 2009 годом.

Портфель кредитов клиентам за 2011-2013 год увеличился на 45,2% в связи с ростом объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных клиентов.(01.2011 - 5265.4млрд.руб., 01.2012 - 5843,4 млрд.руб., 01.2013 - 7839,1млрд.руб.).

Прибыль на обыкновенную акцию за 2011 год увеличилась в 2,7 раз и составила на 01.2012 год 3,35 руб. на 1 акцию, на 01.2011 этот показатель составлял 0,65 руб. на 1 акцию, видно, что ее стоимость значительно выросла в цене. За прошедший 2012 год показатель снизился и составил 2,79 руб. на 1 акцию(01.2013)., это частично связано с отрицательной переоценкой офисной недвижимости.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (26%), а доля в банковском капитале находится на уровне 30% (2012 г.). Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня -- современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Для более понятного восприятия, далее будут рассмотрены основные показатели доля Сбербанка на финансовом рынке (таблица 3), а также представлены рейтинги кредитных агентств, которые позволяют дать объективную оценку эффективной работы Сбербанка России на сегодняшний день.

Данные таблицы свидетельствуют о том, что увеличилась доля Сбербанка в активах банковского сектора до 26,8%. На данное увеличение повлиял портфель ценных бумаг банка, который за анализируемый период значительно возрос.

Доля Банка в капитале банковского сектора незначительно понизилась за 2011 год до 26,4%, но к 2013 году доля капитала составила 29,1%.

Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка.

Анализ баланса производится дедуктивным методом - от общего к частному.

Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями. Для более детального анализа ОАО «Сбербанк России» ниже будут приведены таблицы структуры и динамики активов и пассивов, в которых обозначены показатели Банка за 2011-2013 год, также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей. Сделан вывод по представленным данным.

Таблица 2- Анализ структуры активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2011 - 2013 гг.

Таблица 3 - Анализ динамики активов баланса ОАО «Сбербанк России»за 2009-2012 гг.

За анализируемый период (01.2011-01.2013г) совокупные активы увеличились на 42.3 % и достигли 10 трлн.руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.

Доля средств находящаяся в Центральном Банке РФ постепенно увеличивалась в среднем на 33% и на 01.2013 составила 151197млн.руб.(01.2011- 112238млн.руб., 01.2012 - 128925млн.руб.).

Чистые вложения в ценные бумаги за 2011 год возросли на 69,7% и составили на 01.2012 - 1851423млн.руб..После реализации портфеля ОБР объем ценных бумаг сократился на 14,6% и на 01.2013 составил 1580627млн.руб..

Денежные средства увеличились с 270 396 млн. руб. за 2011 год на 19,2% и составили на 01.2012 - 322 303 млн.руб.. В период до 01.2013 продолжился их рост и на 01.2013 данное значение равно 492 881 млн. руб. , что почти на 53% больше показателя предыдущего года.

Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый период примерно на 40%, на 01.2013 составили - 126 452 млн.руб.

Таблица 4 - Анализ структуры пассива баланса ОАО «Сбербанка России» за 2011 - 2013 гг.

В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Средства клиентов и Собственные средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка РФ. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.

За анализируемый период (01.2011-01.2013г) совокупные пассивы увеличились на 42.3 % и достигли 10 трлн.руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и средства Центрального Банка РФ.

Собственный капитал увеличился на 452 389 млн.руб., и составил на 01.2013 - 10 419 419млн.руб. (01.2011 - 7 096 995млн.руб., 01.2012 - 8 523 247млн.руб.)

Сумма выпущенных долговых обязательств снизилась почти на 30% и составила на 01.2013 - 87 223млн.руб.(01.2011 - 122 853млн.руб., 01.2012 - 111 983млн.руб.)

Средства кредитных организаций возросли на 334 078млн.руб. и на 01.2013 составили 477 467млн.руб. (01.2011 - 143 389млн.руб., 01.2012 - 291 094млн.руб.)

Денежные средства выделяемые на прочие обязательства увеличились на 28% за 2011 год и еще на 10% за 2012, и составили на 01.2013 - 84 730млн.руб.

Резервы на прочие потери увеличились незначительно (2%).

Таблица 5 - Анализ динамики пассивов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2012-2013 гг.

Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.

Традиционно основным источником средств фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам года их объем увеличился на 18,2% и составил около 7,9 трлн.руб..

Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России №215-П, увеличился на 24%. Источник роста капитала - заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала на 1 января 2013 года составила 15,0%.

Для обеспечения устойчивости банковской системы Центральный банк РФ устанавливает ряд экономических нормативов, т.е. определённых коэффициентов с заданным уровнем.

Централизованно установленные экономические нормативы включают следующие показатели:

· норматив достаточности капитала

· нормативы ликвидности баланса кредитной организации

· нормативы ограничения крупных рисков области привлечения и размещения ресурсов.

Посредством экономических нормативов регулируется, во-первых, абсолютный и относительный уровень собственного капитала кредитной организации, во-вторых, ликвидность баланса, в-третьих, диверсификация активных и пассивных операций кредитной организации, в-четвёртых, создание каждой кредитной организацией централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в целом. Данные приведены в таблице 6.

Для соблюдения указанных экономических нормативов в кредитных организациях создаётся система анализа и контроля. Подобной работой занимается группа аналитиков, которой разрабатываются специальные методики анализа.

Анализ экономических нормативов осуществляется по следующим направлениям:

Сравнение фактических значений показателя с нормативным;

Рассмотрение динамики изменения анализируемого показателя;

Выявление факторов, оказавших влияние на показатели.

На первом этапе анализа составляется таблица, характеризующую фактический уровень экономических нормативов в сопоставлении с его предельным значением.

Таблица 6 - Обязательные нормативы деятельности ОАО «Сбербанка России» за 2011-2013 гг.

На втором этапе проверяется соответствие каждого показателя его нормативному уровню.

На следующем этапе проводится пофакторный анализ существенных отклонений. При устойчивой отрицательной тенденции такой анализ осуществляется на ряд дат, чтобы выявить причины отклонений.

Анализ состояния капитала рассматривается во взаимосвязи с анализом показателя, характеризующего достаточность капитала (Н 1).

Коэффициент достаточности капитала (Н 1) обусловлен двумя его составляющими: объёмом собственного капитала и суммой совокупного риска активов. Воздействие этих компонентов на рассматриваемый нормативный коэффициент противоположно: коэффициент достаточности капитала возрастает при росте объёма собственного капитала и снижается при увеличении риска активов. Минимальное значение коэффициента составляет 10% на 01.2011 - 23.22%, на 01.2012 - 17.72%, на 01.2013 - 15.2%.

Анализ коэффициентов ликвидности начинается с показателя Н 2. Его уровень зависит от объёма общей суммы ликвидных активов (денежные средства и активы до 30 дней) и суммы обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Критериальный уровень - 15% на 01.2011 - 83.18%, 01.2012 - 80.56%, 01.2013 - 50.93%.

Наряду с показателем текущей ликвидности (Н 2) в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 1 вводится показатель мгновенной ликвидности банка (Н 3), определяемый в виде отношения высоколиквидных (денежные средства в наличной и безналичной форме) активов к быстрооборачивающимся депозитам до востребования. Минимально допустимое значение 50% на 01.2011 - 115.1%, 01.2012 - 103.01%, 01.2013 - 73.01%.

Долгосрочную ликвидность банка характеризует показатель Н 4. Он рассчитывается в виде отношения долгосрочных кредитов (сроком свыше одного года) к собственному капиталу и обязательствам банка сроком погашения свыше одного года. Максимальное значение установлено в пределах 120 %. По состоянию на 01.2011 год - 73.54%, 01.2012 - 78.04%, 01.2013 - 87.11%.

Одним из методов регулирования деятельности кредитных организаций, получившим развитие в последнее время. Является ограничение крупных по величине рисков.

Коэффициент Н6 характеризует максимальный размер риска на одного заёмщика, а также группу экономически или юридически связанных между собой заёмщиков. Он рассчитывается в виде отношения совокупной суммы кредитов, выданных кредитной организацией одному заёмщику или группе связанных заёмщиков, а также гарантий, предоставленных одному заёмщику (группе связанных заёмщиков) к объёму собственных средств кредитной организации.

Банк, имеющий более крупную сумму собственного капитала, может увеличить максимальный размер кредита, выдаваемого одному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов. Максимально допустимое значение 25%, на 01.2011 - 16.05%, 01.2012 - 17.9%, 01.2013 - 17.2%.

Коэффициент Н 7 ограничивает максимальный риск всех крупных кредитов. При этом крупным считается совокупная ссудная задолженность одного заёмщика или группы взаимосвязанных заёмщиков с учетом 50 % сумм забалансовых обязательств, превышающая 5 % собственного капитала кредитной организации.

Этот показатель определяется в виде отношения суммы всех крупных кредитов, находящихся в портфеле банка, к объёму его собственного капитала. Критериальный уровень составляет 800%. Показатели Сбербанка России составили на 01.2011 - 47%, 01.2012 - 79.98%, 01.2013 - 124.36%.

Коэффициенты Н 9.1 и Н 10.1 ограничивают максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам (акционерам). Показатель Н 9.1 отражает максимальный риск на одного акционера (пайщика) банка показатель Н 10.1 - максимальный риск на своих инсайдеров, т.е. физических лиц, являющихся или акционерами (имеют более 5 %акций), или директорами и членами совета, членами кредитного комитета и т.д и имеющих или имевших ранее отношение к вопросам выдачи кредитов.

Показатель Н 9.1 рассчитывается в виде отношения совокупной суммы требований банка в рублях и иностранной валюте (в том числе и забалансовых) в отношении одного акционера (пайщика) к собственному капиталу банка. Не может превышать: 50%. Показатели Сбербанка за весь анализируемый период составляют 00.00%.

Показатель Н 10.1 определяется как отношение совокупной суммы требований (в том числе и забалансовых) кредитной организации в рублях и иностранной валюте в отношении одного инсайдера кредитной организации и связанных с ним лиц к собственному капиталу банка. Значение не может превысить: 3%. По состоянию на 01.2011 - 0.86%, 01.2012 - 0.9%, 01.2013 - 0.93%.

Впервые в России вводится показатель, ограничивающий долю использования собственного капитала банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц. Таким показателем является Н 12, рассчитываемый в виде отношения размера инвестируемых и собственных средств кредитной организации. Под инвестированием понимается приобретение банком долей участия и акций других юридических лиц. максимально допустимое значение Н 12 установлено в размере 25%. Показатели Сбербанка по состоянию на отчетные период составили, на 01.2011 - 0.01%, 01.2012 - 0.14%, 01.2013 - 0.65%.

Таким образом, на основе приведенных данных, можно сделать вывод, что ни один показатель не превышает максимально/минимально допустимого значения. И, следовательно, есть основание полагать, что на сегодняшний день Сбербанк России, является финансово-устойчивым, и процветающим Банком.

Таблица 7 - Коэффициенты, характеризующие финансовое состояние ОАО «Сбербанк России» за 2011-2013 гг.

Уровень доходных активов (К2) за анализируемый период соответствовал значению 0,88, норматив же по этому показателю составляет 0,65 - 0,75.Сравнив полученные величины с контрольным значением, видим, что доля доходных активов у банка очень высока, и увеличивается. Хотя такая величина доходных активов способствует получению высоких доходов, однако, это очень высокий риск невозвратности выданных ссуд.

Коэффициент общей стабильности (К4) за анализируемый период снизился, т.е. на 01.2011 - 0,38, на 01.2012 - 0,37, на 01.2013 - 0,31. Это является положительной тенденцией для данного показателя, так как этот коэффициент позволяет сопоставить разнонаправленные потоки полученных и уплаченных средств, которые должны покрываться за счет полученных доходов, и если их количество будет не достаточным, Банк характеризуется, как неэффективны. Следовательно, мы наблюдаем, эффективность работы Сбербанка, так как данный коэффициент не превышает отметки 1.

Показатель рентабельности активов (К5) составил на 01.2011 - 0,003, на 01.2012 - 0,02, 01.2013 - 0,029. норматив по данному коэффициенту составляет 0,005-0.065. Из приведенных данных можно сделать вывод, что Банк подвергает себя значительному риску. Это не является негативным фактором, скорее всего Банк удачно распоряжается своими активами, но при этом не исключены потенциально крупные потери.

Коэффициент достаточности капитала (К6) за анализируемый период составлял 0,14, так как норматив по данному показателю не ограничен, чем выше коэффициент, тем лучше, достаточно чтобы обязательства не превышали 90% валюты баланса. В нашем случае данный коэффициент является приемлемым.

Коэффициент полной ликвидности (K7) характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка для достижения оптимальной ликвидности. Показатели полностью соответствуют указанному норматив, следовательно делаем вывод о правильном использовании Банком денежных средств.

Рассматривая норму прибыли на капитал (Р1) мы видим насколько эффективно используются собственные средства. Данный показатель считается нормальным, если укладывается в значение 0,1-0,2. На 01.2011 - 0,02, 01.2012 - 0,16, 01.2013 - 0,2. Как мы видим, изначально имелась отрицательная тенденция для этого коэффициента, но как только прибыль Банка увеличилась, этот показатель заметно изменил свой курс, и сейчас с уверенностью можно сказать, что Банк стал эффективно использовать свои средства.

Коэффициент прибыльности активов (Р2) отражает эффективность управления банком и показывает, сколько прибыли принесла одна денежная единица средств банка, вложенная в активы. За анализируемый период данный показатель имел положительную тенденцию. Это говорит об эффективном вложении средств в активы.

Коэффициент доходности активов банка (Р3) характеризует доходность активов с точки зрения размещения активов, т.е. возможности создавать доход. Данный показатель составил на 01.2011 - 0,11, 01.2012 - 0,09, 01.2013 - 0,08. Норматив по данному коэффициенту не установлен, поэтому можно сделать вывод, что он является приемлемым.

Коэффициент доли прибыли в доходах банка (Р4) также не ограничен нормативами, но известно, что доля обязательств не должна превышать 90%. Следовательно из показателей на 01.2011 - 0,03, 01.2012 - 0,22, 01.2013 - 0,37, можно сделать вывод, что Сбербанк нарастил долю прибыли в доходах Банка. Это отчетливо становится видно за прошедшие два года.

Во второй главе была рассмотрена организационно-экономическая характеристика ОАО Сбербанк России. Определено положение Банка на различных сегментах финансового рынка, его доля и положение. Безупречная репутация Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств.

Были рассмотрены основные показатели деятельности, такие как обязательные нормативы и коэффициенты Сбербанка, которые полностью соответствуют установленным нормам.

Подводя итог второй главы можно с уверенностью сказать, что ОАО Сбербанк России является надежным и устойчивым Банком и полностью справляется с поставленными задачами.

Необходимым условием решения задач, стоящих перед Банком в сфере развития бизнеса, станет проведение комплексной технологической модернизации, которая позволит повысить масштабируемость процессов и систем, обеспечит рост производительности труда и оптимизацию издержек. Главными задачами Банка станут построение консолидированной операционной модели, совершенствование систем управления рисками и выход на качественно новый уровень автоматизации.

Работа по совершенствованию операционной модели нацелена на рост производительности труда и экономической эффективности работы Банка, повышение качества обслуживания и степени удовлетворенности клиентов. Основной задачей в этой области является построение таких систем и процессов, которые бы не только «справлялись» с масштабом деятельности Банка, но и стали бы важнейшим источником формирования его новых уникальных конкурентных преимуществ.

Изменения в операционной модели бэк- и мидл-офиса будут происходить по трем основным направлениям:

· формирование новой организационной структуры подразделений, отвечающих за операционные функции;

· консолидация операционной деятельности в рамках центров сопровождения клиентских операций (ЦСКО);

· существенная оптимизация и модернизация всех процессов бэк- и мидл-офиса.

При этом данная работа будет самым непосредственным образом увязана с изменениями работы фронт-офисных3 подразделений, в частности с изменениями работы ВСП на базе внедрения ПСС.

Принципами развития операционной модели Банка станут:

1. построение единой операционной модели, унификация и стандартизация всех процессов, продуктов и регламентов работы в масштабах Банка;

2. постоянная оптимизация процессов и процедур;

3. создание системы управления операционной деятельностью в Банке;

4. выстраивание промышленного процесса обеспечения продаж и обслуживания клиентов;

5. обособление операционной функции от процессов, связанных с продажами и обслуживанием (фронт-офиса);

6. автоматизация только оптимизированных и стандартизированных процессов.

Формирование единой операционной модели позволит повысить пропускную способность, объем продаж и качество обслуживания, максимально использовать эффект экономии на масштабах. Наличие масштабируемой платформы будет способствовать росту бизнеса, высвобождению финансовых ресурсов для достижения запланированных стратегических целей. Повысится управляемость и качество работы за счет углубления специализации, решения однородных задач, формирования прозрачной системы мотивации.

Проделав детальный анализ по эффективности работы ОАО Сбербанк России нельзя не обратить внимание на то что, в преддверие Олимпиады в 2014 году на территории Краснодарского края представлены интересы 63 кредитных организаций, а количество банковских учреждений составляет 160 единиц. Практически все подразделения кредитных организаций осуществляют операции с наличной иностранной валютой.

На розничном рынке банковских услуг региона как в сфере привлечения ресурсов, так и в сфере размещения преобладают филиалы крупных банков: банков с государственным участием, частных банков и иностранных банков.

В крае, в частности городе Сочи, продолжает прослеживаться положительная динамика развития рынка банковских карт. Деятельность по обслуживанию платежных карт на территории города Сочи осуществляли 9 кредитных организаций (филиалов). Эмиссию банковских карт осуществлял 1 региональный банк и 7 филиалов инорегиональных кредитных организаций.

Количество выданных на территории края банковских карт постоянно увеличивается и достигло уровня 5,5 млн. единиц. Таким образом, в среднем каждый житель края обеспечен банковской картой (численность населения 5,2 млн. человек).

Уровень развития рынка платежных карт определяется не только числом клиентов и эмитированных карт, но и наличием соответствующей инфраструктуры, предназначенной для осуществления операций с их использованием. Кредитные организации, осуществляющие деятельность как на территории Краснодарского края, так и на территории проведения Олимпиады, прикладывают значительные усилия для развития инфраструктуры, предназначенной для обслуживания платежных карт. Выдача наличных денежных средств и оплата товаров и услуг посредством банковских карт кредитными организациями осуществляется с использованием банкоматов и электронных терминалов (POS-терминалы).

Следует отметить, что количество банкоматов за последние 3 года в целом по краю возросло в 2,2 раза и составило 6 892 единицы, из них 4 242 единицы (или 61,6%) приходится на банкоматы, оснащенные функцией приема наличных денежных средств (Cash-in). Количество электронных терминалов, предназначенных для оплаты товаров и услуг, за аналогичный период увеличилось в 1,7 раза и составило 15 089 единиц.

Анализируя общероссийские показатели, следует отметить, что по обеспеченности банкоматами в расчете на 1 млн. жителей Краснодарский край в целом по России занимает 19 позицию (1200 банкоматов на 1 млн. жителей края); по обеспеченности POS-терминалами - 41 позицию (3,0 тыс. POS-терминалов на 1 млн. жителей края). На 1 апреля 2013 года порядка 43% банкоматов и 45% электронных терминалов, действующих на территории Краснодарского края, принадлежало 4 кредитным организациям (филиалам), обслуживающим банковские карты (ОАО «Сбербанк России», ОАО «Крайинвестбанк», ОАО «УРАЛСИБ» и ВТБ 24 (ЗАО)). Данными кредитными организациями установлено более 55% от общего количества банкоматов и около 67% электронных терминалов, размещенных на территории города Сочи. Размещено на Allbest.ru

Подобные документы

Сущность и содержание финансового анализа деятельности коммерческого банка. Характеристика ОАО "Сбербанк России" и оценка его положения на финансовом рынке России. Анализ эффективности деятельности, активов и пассивов, доходов и расходов организации.

курсовая работа , добавлен 07.09.2014


Инвестиционная политика коммерческого банка как основа форм инвестиционного портфеля. Мониторинг макроэкономической ситуации в стране и прогнозирование основных показателей развития инвестиционного рынка. Проблемы аккумулирования сбережений населения.

курсовая работа , добавлен 19.08.2015


История основания и краткая характеристика современного состояния Сбербанка России, а также анализ его дивидендной политики и результатов финансово-хозяйственной деятельности. Принципы размещения и конвертации акций: обыкновенных и привилегированных.

контрольная работа , добавлен 28.09.2010


Экономическая характеристика коммерческого банка ОАО "Россельхозбанк". Изучение активных и пассивных операций банка. Анализ ликвидности, финансовой устойчивости, банковских рисков, услуг и прибыли банка. Исследование деятельности маркетингового отдела.

отчет по практике , добавлен 01.12.2013


Статистические методы анализа финансового состояния банка. Исследование структуры совокупности. Применение выборочного метода в финансово-экономических задачах. Связи между привлечением средств и прибылью. Анализ динамики прибыли банка за 2001-2006 гг.

курсовая работа , добавлен 30.04.2011


Характеристика основных форм финансовой отчетности. Методы анализа финансового состояния ЗАО "Банк Русский Стандарт": организационно-экономическая характеристика, рейтинговая оценка, организация риск-менеджмента и стратегия корпоративного управления.

дипломная работа , добавлен 28.06.2013


Обеспечение национальной экономической безопасности в условиях мирового финансового кризиса. Индикаторы экономического состояния страны. Нерациональное соотношение реального и финансового секторов. Проблема обеспечения конкурентоспособности экономики РФ.

курсовая работа , добавлен 28.02.2010


Экономическая ситуация в современной России. Методологические основы анализа финансового состояния предприятия торговли. Обеспечение выживаемости предприятия в современных условиях. Классификация видов финансового анализа. Характеристика ООО "РА "Грейт".

курсовая работа , добавлен 14.11.2013


Понятие экономической безопасности и характеристика ее показателей. Анализ экономики России с точки зрения экономической безопасности. Опасность утраты продовольственной независимости страны. Спад производства и потеря рынков. Угрозы в социальной сфере.

курсовая работа , добавлен 29.04.2015


ПАО "Росбанк" как частный универсальный банк в составе международной банковской группы Societe Generale, оказывающий все виды услуг частным и корпоративным клиентам. Знакомство с видами документарных операций предприятия, анализ финансовых показателей.

ОАО Сбербанк России - крупнейший банк в России, Центральной и Восточной Европе, на долю которого приходится около 30% активов российской банковской системы, основной кредитор национальной экономики. Учредителем и главным акционером Сбербанка является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% голосующих акций). Акционеры банка - более 200 тысяч физических и юридических лиц.

Банк имеет генеральную лицензию Банка России на осуществление банковских операций № 1481. Официальный сайт банка - www.sberbank.ru

Организационно-правовая форма – открытое акционерное общество.

За последние годы Сбербанк стал крупнейшим и наиболее значимым финансовым институтом Центральной и Восточной Европы, а также одним из заметных участников мирового финансового рынка. Этот рост происходил на фоне исключительно динамичного развития российского банковского рынка. Возможности и потенциал развития Банка будут и в дальнейшем определяться во многом наличием сильных конкурентных позиций на российском финансовом рынке, который в среднесрочной перспективе будет оставаться одним из самых быстрорастущих и привлекательных в мире.

В условиях углубления дифференциации потребностей клиентов и усиления конкуренции на финансовом рынке важным условием успешной реализации стратегии является формирование адекватной требованиям бизнеса системы управления и организационной структуры.

15 ноября 2011 года, Москва - По состоянию на 14 ноября 2011 года Сбербанк стал третьим по капитализации банком в Европе. Капитализация Сбербанка составила около 60 млрд долл. США. Сбербанк опережает по данному показателю таких мировых лидеров отрасли, как французский BNP Paribas, швейцарский UBS, немецкий Deutsche Bank, британские Barclays и Royal Bank of Scotland.

8 апреля 2011 года рейтинговое агентство Fitch Ratings повысило индивидуальный рейтинг Сбербанка России (РТС: SBER, ММВБ: SBER03) с С/D до С. По информации аналитиков агентства, повышение индивидуального рейтинга Банка отражает стабилизацию операционной среды в России, качества активов и прибыльности самого банка.

28 июля 2011 года, Москва - Сбербанк России стал единственным российским банком, который вошел в список крупнейших мировых корпораций по итогам 2010 года, опубликованный

25 апреля 2011 года, Москва - Сбербанк занял первые места в рейтингах узнаваемости и известности российских банков, опубликованных Национальным агентством финансовых исследований.

Уставной капитала ОАО «Сбербанк России» составляет 67 760 844 тыс. руб.

В настоящее время общее количество размещенных акций Сбербанка России ОАО составляет:

– обыкновенных акций номиналом 3 руб. – 21 586 948 000 шт.

– привилегированных акций номиналом 3 руб. – 1 000 000 000 шт.

Предельное количество объявленных обыкновенных акций - 15 000 000 000 шт.

Структура акционеров Сбербанка России ОАО по состоянию на дату закрытия реестра акционеров (конец операционного дня 12 апреля 2012 года) выглядит следующим образом:

Банк России – 57,58%;

Юридические лица – нерезиденты – 33,8%;

Юридические лица – резиденты – 4,1%;

Частные инвесторы – нерезиденты – 0,01%;

Частные инвесторы – резиденты – 4,5%.

Общее количество акционеров – более 244 тысяч.

Миссия Банка:

Мы даем людям уверенность и надежность, мы делаем их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты.

Мы строим одну из лучших в мире финансовых компаний, успех которой основан на профессионализме и ощущении гармонии и счастья ее сотрудников.

Миссия определяет смысл и содержание деятельности Банка, подчеркивая его важнейшую роль в экономике России. Клиенты банка, их потребности, мечты и цели есть основа всей деятельности Банка как организации. Миссия Банка также устанавливает амбициозную цель устремлений – стать одной из лучших финансовых компаний мира - и подчеркивает, насколько важны для Сбербанка его сотрудники, и насколько реализация его целей невозможна без реализации их личных и профессиональных целей.

Высокие цели Банка достигаются командой единомышленников, которых объединяет общая система ценностей.

Организационная структура управления Сбербанка России ОАО представлена на рисунке 1.

Рис. 1. Организационная структура Сбербанка России ОАО

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банка. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка. 3 июня 2011 года состоялось годовое Общее собрание акционеров, на котором были утверждены годовой отчет Банка за 2010 год, составленный в соответствии с требованиями ФКЦБ, и годовой отчет Банка, составленный в соответствии с требованиями Банка России. Также были приняты решения о распределении прибыли и выплате дивидендов за 2010 год, утвержден аудитор на 2011 год, избраны члены Наблюдательного совета и Ревизионной комиссии, избран Президент, Председатель Правления, утвержден в новой редакции Устав Банка, приняты решения о выплате вознаграждения членам Наблюдательного совета и Ревизионной комиссии.

Перечень вопросов, относящихся к компетенции Общего собрания акционеров, приведен в Уставе Банка.

В целях повышения эффективности работы и развития бизнеса в Банке функционирует ряд коллегиальных органов (комитетов), подотчетных Правлению ОАО «Сбербанк России». Их основные задачи - решение вопросов и проведение единой согласованной политики по различным направлениям операционной деятельности Банка (рис. 2).

Организационное устройство ОАО «МДМ Банк» соответствует общепринятой схеме управления Акционерным обществом. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров (участников), которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Для участия руководителей предприятий - акционеров доверенности не требуется. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимают участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагается также наблюдение и контроль за работой правления банка.

Рис. 2 – Организационная структура управления ОАО «Сбербанк России»

Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяются уставом коммерческого банка. Совет банка определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, и взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления, его заместителей и других членов. В состав правлений коммерческих банков обычно входит представители наиболее крупных участников банка.

Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя правления является решающим.

Банк осуществляет операции в следующих основных направлениях, оказывающих наибольшее влияние на финансовый результат:

Корпоративные банковские операции включают в себя предоставление кредитов корпоративным клиентам, осуществление торгового финансирования и синдицированного кредитования. Банк активно проводит документарные операции, включая выставление банковских гарантий и аккредитивов. Также осуществляется привлечение депозитов, проведение расчетных и кассовых операций, дистанционное обслуживание клиентов.

Банковские услуги предприятиям малого и среднего бизнеса включают в себя проведение расчетных и кассовых операций, привлечение депозитов и предоставление кредитов предприятиям малого и среднего бизнеса, в том числе в рамках партнерских программ с организациями. осуществляющими поддержку малого и среднего бизнеса - Европейским банком реконструкции и развития. Региональными фондами поддержки малого предпринимательства и другими.

Розничные банковские операции включают в себя привлечение вкладов и предоставление кредитов физическим лицам, осуществление денежных переводов, проведение валютно-кассовых операций, оказание услуг по выпуску и обслуживанию банковских карт клиентов - физических лиц. дистанционное банковское обслуживание.

Частное банковское обслуживание включает в себя предоставление VIP-клиентам, располагающим активами от 500 тыс. долл. США, полного спектра инвестиционных и банковских продуктов и услуг, в том числе финансовое планирование, консультирование и доверительное управление.

Казначейство (операции на финансовых рынках) включает в себя проведение операций на фондовых рынках и на денежном рынке, проведение торговых операций с ценными бумагами. иностранной валютой и драгоценными металлами, операций РЕНО, проведение банкнотных сделок и операций с производными финансовыми инструментами.

Организационная структура отделения ОПЕРУ 9977/9944 выглядит следующим образом (рис. 3).

Рис. 3. Организационная структура управления ОПЕРУ 9977/9944 Сибирского банка Сбербанка России ОАО

Местонахождение ОПЕРУ 9977/9944: 630007, г. Новосибирск, ул. Серебренниковская, д. 20.

Основная деятельность ОПЕРУ 9977/9944 заключается в привлечении денежных средств от физических и юридических лиц, осуществлении расчетно-кассового обслуживания юридических лиц, кредитования физических и юридических лиц, совершения валютных операций с ценными бумагами.

ОПЕРУ 9977/9944 имеет право осуществлять банковские операции и сделки на основании Устава Банка, Генеральной лицензии, выданной Банком России:

Привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады, размещать их от имени банка;

Осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;

Открывать и вести счета физических и юридических лиц;

Инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических и физических лиц;

Покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

Приобретать права требования третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

Доверительно управлять денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

Осуществлять лизинговые операции;

Оказывать консультационные услуги;

Распространять и обслуживать пластиковые карточки международных и российских платежных систем, членом которых является Банк или с которыми Банком подписаны соглашения о сотрудничестве.

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ФГОУ ВПО «Чувашский государственный университет

имени И.Н. Ульянова»

Экономический факультет

Кафедра финансов, кредита и статистики

ОТЧЕТ

о производственной преддипломной практике

на Чебоксарском отделении Сбербанка № 4472

Студентка гр. ЭК-33-03

Федорова Алевтина Валерьевна

Руководители практики от предприятия:

Шабалина Н.В.

от университета:

к.э.н. Белякова М.В.

Чебоксары 2008

Глава I Организационно-экономическая характеристика Чебоксарского отделения Сбербанка России

1.1 Организационная структура банка

1.2 Управленческая структура банка

1.3 Характеристика ресурсной базы банка

Глава II Операции банка

2.1 Кредитные операции

2.2 Расчетные операции

2.3 Депозитные операции

2.4 Кассовые операции

2.5 Банковские карты

Глава III Организация внутрибанковского контроля

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Глава I Организационно-экономическая характеристика Чебоксарского отделения СБ

1.1 Организационная структура банка

Чебоксарское отделение Сбербанка России (ЧОСБ) осуществляет свою деятельность на основании законов РФ, нормативных документов Центрального банка и устава акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации.

Согласно уставу Сбербанк России создан в форме акционерного общества в соответствии с законом РСФСР «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. Учредителем банка является Центральный банк Российской Федерации.

Банк является юридическим лицом и со своими филиалами и другими обособленными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России. Имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе. Акционерами банка могут быть юридические и физические лица, в том числе иностранные, в соответствии с законом РФ.

Банк отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанность, быть истцом и ответчиком в суде.

Акционеры банка не отвечают по обязательствам банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Банк не отвечает по обязательствам государства и его органов.

Банк не отвечает по обязательствам Центрального банка. Центральный банк не отвечает по обязательствам банка, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Банк вправе участвовать самостоятельно или совместно с другими юридическими или физическими лицами в других коммерческих или некоммерческих организациях на территории РФ и за ее пределами, в соответствии с действующим законодательством РФ и соответствующего иностранного государства.

Банк в установленном порядке может создавать филиалы и открывать представительства, которые не являются юридическими лицами.

Банк создается без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Центрального банка (генеральная лицензия № 1481 от 26 сентября 1996 г., лицензия № 1481 от 11 марта 1997 г.).

Банк, включая его филиалы, независим от органов государственной власти и местного самоуправления при принятии им решений.

Уставный капитал банка сформирован в сумме 700 млрд. 100 млн. руб. и разделен на 13 002 000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 50 000 руб. и 50 000 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 1 000 руб.

Предельное количество обыкновенных объявленных акций составляет 5 998 000 штук номинальной стоимостью 50 000 руб.

Совокупная доля участия в уставном капитале банка нерезидентов не может превышать 5% размещенных акций по номинальной стоимости. При этом доля участия в уставном капитале банка каждого нерезидента не может быть более 1% размещенных акций от номинальной стоимости.

Уставный капитал банка равен общей сумме номинальной стоимости акций банка, приобретенных акционерами, и определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

Размер уставного капитала может быть увеличен путем увеличения номинальной стоимости размещенных акций или размещения дополнительных акций. Решение об увеличении уставного капитала путем увеличения номинальной стоимости размещения акций или размещения дополнительных акций в пределах количества объявленных акций и о внесении соответствующих изменений в устав принимается наблюдательным советом.

Размер уставного капитала может быть уменьшен путем уменьшения номинальной стоимости размещенных акций или сокращения их общего количества, в том числе путем приобретения части размещенных акций в случаях, предусмотренных федеральным законом. Решение об уменьшении уставного капитала банка и о внесении соответствующих изменений и дополнений в устав принимается общим собранием большинством голосующих акций, участвующих в общем собрании акционеров.

Если по окончании финансового года в соответствии с годовым бухгалтерским балансом, предложенным для утверждения акционерам банка, или результатами аудиторской проверки стоимость чистых активов банка окажется меньше его уставного капитала, банк объявляет об уменьшении своего уставного капитала до величины, не превышающей стоимости его чистых активов. В этом случае уменьшение уставного капитала осуществляется путем уменьшения номинальной стоимости акций.

Исходя из устава, основной целью деятельности банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и других банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами.

1.2 Управленческая структура банка

На сегодняшний день Сбербанк состоит из 74 территориальных банков и 31 тыс. подчиненных учреждений. По размерам филиальной сети Сбербанк России занимает второе место в мире.

Учреждениями Сберегательного банка являются в республиках, краях, областях, Москве и Санкт - Петербурге региональные банки, а в городах и районах – отделения Сберегательного банка с их филиальной сетью.

Ключевую роль в системе Сберегательного банка РФ играет основное первичное звено – отделение банка, непосредственно занимающееся предоставлением клиентам банковских услуг и проведением банковских операций.

Органами управления банка являются: общее собрание акционеров, Совет Банка и Совет директоров Банка (рис. 1.):

Общее собрание акционеров . Высшим органом управления Банка является общее собрание акционеров, к исключительной компетенции которого относится изменение устава и уставного капитала, избрание Совета Банка, утверждение годовых результатов деятельности, определение размера дивиденда по акциям банка, создание и ликвидация дочерних банков.

Наблюдательный Совет Банка . В промежутках между общими собраниями высшим органом управления банка является Совет Банка. В полномочия Совета Банка входят решения всех вопросов деятельности банка, если они не отнесены к исключительной компетенции общего собрания.

Правление Банка . По постановлению Президента Наблюдательный Совет Банка утверждает состав Правления Банка. Правление является исполнительным органом банка. В период между собраниями акционеров и заседаниями Совета Банка Правление руководит всей деятельностью банка в пределах компетенции, определенной уставом.

В рамках принятой Концепции развития Сбербанка России было принято решение о совершенствовании существующей филиальной сети банка. Дальнейшее развитие получила практика объединения территориальных банков Сбербанка России, основанная на переходе от действующего административно-территориального деления к формированию объединенных банков по сложившимся крупным экономико-географическим зонам. Так, Нижегородский банк, Чувашский, Владимирский, Кировский банки, Банк «Татарстан», Банк Марий Эл и Мордовский банк объединились в Волго-Вятский банк Сбербанка России.

Сохраняя единство централизованного управления вопросами стратегического развития, банк расширяет полномочия учреждений, непосредственно работающих с клиентами. Главная задача этой реформы – оптимизировать структуру управления банка без закрытия точек обслуживания, с сохранением филиальной сети в полном объеме. Территориальные банки получают большую самостоятельность в создании структурных подразделений для развития направлений бизнеса, обладающих значительным потенциалом в регионе.

Система управления банка характеризуется как линейно-штабная и предполагает создание инстанций двух видов: линейных, обладающих правом отдачи распоряжений, и специализированных, которые лишь могут принимать распоряжения от вышестоящих линейных инстанций, но сами правом отдачи не располагают.

1.3 Характеристика ресурсной базы банка

Основу ресурсной базы банка формируют частные клиенты. Банком на 1 января 2008 года привлечено ресурсов в объеме 481,7 млн. руб., что на 135,4 млн. руб. выше, начала 2006 года. Темп роста привлеченных ресурсов за 2006 год составил 139,1% и был обеспечен за счет роста привлеченных средств на расчетные, текущие и бюджетные счета юридических лиц (на 81,0 млн. руб.) и за счет прочего (неоплачиваемого) привлечения.

Число счетов частных вкладчиков в российских рублях за прошедший год увеличилось на 181, 1 тыс. единиц и на 1 января 2008 года составило 2 851, 3 тыс. единиц; в ин. валюте – на 352 единицы и составило 15, 8 тыс. единиц.

Активная работа на рынке банковского обслуживания корпоративных клиентов способствовала увеличению остатков средств, привлеченных от юридических лиц. Основной объем прироста средств корпоративных клиентов обеспечен за счет прилива на расчетные и текущие счета. Корпоративные и частные клиенты получили широкие возможности для вложения собственных средств в драгоценные металлы с использованием обезличенных металлических счетов, открываемых им в золоте, серебре, платине и палладии.

За 2007 год обеспечено увеличение активов-нетто на155,4 млн. руб. и по состоянию на 1 января 2008 года они составили 512,5 млн. руб. Собственные средства Отделения сформированы в объеме 25,5 млн. руб. Осуществлялась прибыльная деятельность на все отчетные даты 2005 года. Все отделения завершили год с положительным финансовым результатом.

В соответствии с Программами развития Сбербанка России до 2010 года основными направлениями размещения средств являются операции кредитования. В 2005 году банк продолжал наращивание объемов вложений в реальный сектор экономики, социально значимые проекты республики; расширял услуги по кредитованию всех категорий корпоративных клиентов, независимо от размера их бизнеса, субъектов малого предпринимательства и частных клиентов. За 2007 год было предоставлено кредитов на сумму 312,2 млн. руб., в том числе 76,3 млн. руб. – юридическим лицам, 235,9 млн. руб. – физическим лицам. За 2006 год было предоставлено кредитов на сумму 451,3 млн. руб., в том числе 124,9 млн. руб. – юридическим лицам, 326,4 млн. руб. – физическим лицам.

Более половины кредитов (58,2%), предоставленных юридическим лицам, занимают вложения в промышленность. Наибольший удельный вес в структуре портфеля занимают кредиты, выданные предприятиям следующих отраслей: машиностроение (28,5%), торговля и общественное питание (13,7%), строительство (12,4%), химическая промышленность (9,8%). Увеличение потребностей данного сегмента в кредитных ресурсах позволило Банку расширить объемы операций и укрепить сотрудничество с крупными предприятиями, федерально-значимыми структурами, а также предприятиями наиболее инвестиционно - привлекательных отраслей

Малый бизнес, являясь одним из важнейших элементов современной рыночной системы хозяйства и стимулирующим фактором развития свободной конкурентной экономики, составляет традиционную клиентуру Сбербанка России. В 2005 году Банк развивал операции кредитования малого бизнеса ускоренными темпами. В рамках поддержки малого бизнеса совместно с Правительством Чувашской Республики реализуется программа субсидирования процентных ставок по кредитам, полученным в Банке малыми предприятиями и предпринимателями без образования юридического лица. Сбербанк России последовательно реализует стратегию по наращиванию объемов операций долгосрочного кредитования предприятий различных отраслей экономики за счет повышения гибкости условий кредитования, расширения продуктового ряда и учета индивидуальных потребностей.

Важнейшим приоритетом кредитной политики является опережающее развитие операций кредитования населения.

В структуре активов-нетто доля срочной ссудной задолженности за 2007 год возросла на 0,61 п.п. и составила 143,6%. В составе работающих активов на 1 января 2008 года данная статья занимала 88,41 % против 87,97% на 1 января 2007 года (+0,44 п.п.).

Объем срочной ссудной задолженности за отчетный период возрос на 144,6 млн. руб. и составил на 1 января 2008 года 451,3 млн. руб.

Рассматривая структуру доходов и расходов можно увидеть следующие изменения.

В структуре доходов, сравнивая 2006 и 2007 годы мы видим, что есть тенденция увеличения по статье прочие операции на 1,51%. Но также есть тенденция уменьшения по кредитованию с 78,24% до 76,75% и по внутрисистемным операциям с 0,71% до 069%

Рис. 2. Структура доходов

В структуре расходов, сравнивая эти же годы мы видим, что также присутствуют тенденции увеличения и уменьшения по отдельным статьям структуры, так например, по привлечению средств юридических лиц увеличилось на 0,05% (с 0,13% до 0,18%), по вкладам физических лиц уменьшилось на 2,91% (с 22,56% до 19,65%), по прочим расходам увеличилось на 3,57% (с 10,04% до 13,61%) и по непроцентным расходам уменьшилось на 0,71% (с 67,27% до 66,56%).

Рис. 3. Структура расходов

Глава 2 Операции банка

2.1 Кредитные операции

Для получения кредита Заемщик предоставляет в Банк следующие документы:

1) Заявление - анкета;

2) Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность Заемщика, его Поручителя и/или Залогодателя (предъявляются);

3) Документы, подтверждающие величину доходов и размер производимых удержаний Заемщика и его Поручителя за последние 6 месяцев:

Для работающих - справка предприятия, на котором работает Заемщик и его Поручитель;

Для пенсионеров - пенсионное удостоверение и справка из государственных органов социальной защиты населения.

Если пенсионер получает пенсию через Банк, справка из государственных органов социальной защиты населения не представляется.

Для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, либо частной практикой, либо имеющих иной источник доходов, разрешенный законодательством:

o разрешение на занятие предпринимательской деятельностью с указанием срока функционирования;

o нотариально удостоверенную копию разрешения на занятие отдельными видами деятельности (лицензию);

o налоговая декларация о полученных доходах и расходах, связанных с извлечением дохода с отметкой подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам;

o уведомление Инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о возможности применения упрощенной системы налогообложения (в случае перехода Заемщика на упрощенную систему налогообложения);

o документы, подтверждающие уплату единого налога за 2 последних налоговых периода;

o книга учета доходов и расходов за период не менее 6-ти последних месяцев;

o кассовая книга за тот же период;

o справки банков об остатках на расчетных (текущих валютных) счетах и наличии требований к ним;

o справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным и текущим валютным счетам за последние 6 месяцев;

o другие документы, отражающие финансовое положение.

4) Документы по предоставляемому залогу:

а) при залоге квартир (комнат):

Документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату: свидетельство о собственности, договор передачи, договор купли-продажи, договор мены, договор дарения, свидетельство о государственной регистрации права;

Страховой полис, по которому Выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость квартиры, комнаты или на сумму, обеспечиваемую залогом;

Справка о стоимости объекта из БТИ или иного органа, ведущего технический учет недвижимого имущества;

Копия финансово-лицевого счета;

Выписка из домовой книги;

Документы, подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платежам (справку об отсутствии задолженности по оплате коммунальных услуг и др.);

Справка об ограничениях (обременениях) прав собственника на квартиру, комнату (ипотека, аренда, арест и пр.) из учреждения юстиции по государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним (рекомендуется истребовать от Залогодателя);

Нотариально удостоверенное согласие всех собственников квартиры, комнаты на передачу ее в залог, а при наличии в семье несовершеннолетних - соответствующее разрешение органов опеки и попечительства.

б) при залоге нежилых помещений:

Правоустанавливающие документы на нежилое помещение;

Страховой полис, по которому Выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным переоформлением;

Документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

Справку из органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию недвижимого имущества, и поэтажный план нежилого помещения;

в) при залоге транспортных средств:

Технический паспорт;

Страховой полис, по которому Выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортного средства или на сумму, обеспечиваемую залогом. Транспортное средство должно быть застраховано от риска угона и ущерба.

У всех собственников принимаемого в залог совместного имущества следует истребовать нотариально удостоверенное согласие на его залог с целью предотвращения возможности признания договора залога недействительным в судебном порядке.

5) Другие документы, предусмотренные иными нормативными документами Сбербанка России по кредитованию физических лиц.

По усмотрению Банка величина доходов Заемщика/Поручителя, указанных в справке с места его работы, может быть подтверждена подразделением Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по месту постоянного жительства (регистрации) Заемщика/Поручителя.

Процедура рассмотрения вопроса о предоставления кредита.

При обращении Заемщика в Банк за получением кредита кредитный работник выясняет цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Заявление - анкета регистрируется кредитным работником в журнале учета заявлений; на Заявлении-анкете проставляются дата регистрации и регистрационный номер.

С паспорта (удостоверения личности) и других документов, подлежащих возврату, снимаются ксерокопии. На копиях, сделанных кредитным работником, делается отметка «копия верна» за его подписью и проставляется дата сверки с подлинником.

На оборотной стороне Заявления-анкеты (или отдельном листе) кредитный работник составляет опись принятых документов.

Прием, передача, учет и хранение документов, поступающих от Заемщика, осуществляется в соответствии с правилами, действующими в Банке.

Кредитный работник производит проверку представленных Заемщиком и Поручителем документов и сведений, указанных в Заявлении-анкете, рассчитывает платежеспособность Заемщика и Поручителя.

При проверке сведений кредитный работник выясняет с помощью Базы данных по Заемщикам - физическим лицам и запросов в другие филиалы Сбербанка России, предоставившие кредиты, кредитную историю Заемщика, Поручителя, размер задолженности по ранее полученным ими кредитам, предоставленным поручительствам.

Целесообразно, чтобы Поручителями являлись физические лица, состоящие с Заемщиком в родственных отношениях; супруги, родители, совершеннолетние дети, усыновители, попечители и т.п., независимо от их платежеспособности (если они не являются единственными Поручителями по кредиту), если иное не установлено другими нормативными документами Сбербанка России по кредитованию физических лиц.

Кредитующее подразделение направляет пакет документов в юридическое подразделение и подразделение безопасности Банка.

По результатам проверки и анализа документов составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение.

В случае принятия в залог недвижимого имущества, транспортных средств и другого имущества кредитующее подразделение может привлечь к работе по определению оценочной стоимости этого имущества специалиста Банка по вопросам недвижимости, специалиста дочернего предприятия, либо независимого оценщика. По результатам оценки специалист составляет экспертное заключение, которое передается в кредитующее подразделение.

Оценка и возможность приема в обеспечение по Кредитному договору ценных бумаг определяется специалистами Банка, осуществляющими операции с ценными бумагами. По результатам оценки составляется экспертное заключение, которое передается кредитующему подразделению.

Кредитный работник анализирует и обобщает представленные из других подразделений Банка материалы, определяет максимально возможный размер кредита и готовит заключение о возможности предоставления кредита.

Кредитный работник вправе самостоятельно принять решение об отказе в выдаче кредита если:

Подразделением безопасности и/или юридическим подразделением Банка даны отрицательные заключения о возможности предоставления кредита Заемщику;

При проверке выявлены факты предоставления поддельных документов или недостоверных сведений14 ;

Имела место отрицательная кредитная история, повлекшая проведение Банком претензионно - исковых мероприятий по принудительному возврату просроченной задолженности, списание ссудной задолженности по ранее выданным Заемщику кредитам;

Платежеспособность Заемщика или предоставленное обеспечение возврата кредита не удовлетворяет требованиям настоящих Правил.

В этом случае кредитный работник направляет Заемщику письменное уведомление за подписью руководителя (или другого уполномоченного лица) Банка об отказе в предоставлении кредита с указанием причины отказа. Письмо регистрируется в канцелярии Банка (в журнале исходящей информации), после чего делается отметка в журнале регистрации заявлений и на Заявлении-анкете, и помещается вместе с пакетом документов в дело отказов в выдаче кредитов.

Кредитный работник возвращает Заемщику по его просьбе представленные им документы, за исключением Заявления-анкеты. Материалы, собранные кредитным работником (ксерокопия паспорта / удостоверения личности и др., заключения других служб Банка, расчеты, ответы на запросы),

Заемщику не передаются. На оборотной стороне Заявления-анкеты или отдельном листе составляется перечень возвращаемых документов, их возврат подтверждается подписью Заемщика.

Подготовка и рассмотрение вопроса на Кредитный комитет Банка осуществляется в соответствии с регламентом работы Кредитного комитета Банка. На рассмотрение Кредитного комитета Банка может быть представлено и отрицательное заключение кредитующего подразделения с предложением об отказе в выдаче кредита.

Заключение кредитующего подразделения должно включать в себя следующие позиции;

Общие сведения о Заемщике - Фамилия, имя, отчество; возраст; место постоянного проживания (регистрации); место работы; должность (профессия); стаж работы; образование; семейное положение; состав семьи; число лиц, находящихся на иждивении;

Параметры кредитной сделки (вид кредита, сумма испрашиваемого кредита, процентная ставка за пользование кредитом, срок кредитования, обеспечение);

Кредитная история Заемщика; информация о своевременности и полноте исполнения им иных долговых обязательств;

Сведения о доходах Заемщика, имеющихся долговых обязательствах;

Расчет платежеспособности Заемщика и максимально возможной суммы кредита;

Обеспечение кредита:

Сведения о Поручителях - физических лицах (аналогично сведениям о Заемщике);

Сведения о поручителях - юридических лицах с указанием установленного на них сублимита риска и неиспользованного остатка по нему;

Другие виды обеспечения кредита (согласно п. 1.3.6. настоящих Правил, его характеристика, состояние, оценочная стоимость, величина применяемого поправочного коэффициента, условия страхования имущества и др.);

Заключение подразделения безопасности о проведенной проверке Заемщика, Поручителя, Залогодателя, предприятия – работодателя Заемщика и его Поручителя;

Заключение юридического подразделения Банка по сформированному пакету документов;

Заключения других подразделений Банка (при необходимости);

Выводы кредитующего подразделения Банка, предлагаемое решение.

Заключение кредитного работника, завизированное, руководителем кредитующего подразделения, заключения других подразделений Банка, при необходимости - независимого эксперта прилагаются к пакету документов Заемщика и направляются для принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита на рассмотрение Кредитного комитета Банка или на рассмотрение руководителя Банка в пределах предоставленных ему полномочий.

Решение Кредитного комитета оформляется протоколом с указанием всех параметров кредитной сделки.

В случае принятия Кредитным комитетом Банка решения об отказе в выдаче кредита, кредитный работник сообщает об этом Заемщику и возвращает ему документы. Пакет документов вместе с выпиской из решения Кредитного комитета Банка (или копией решения) помещается в дело отказов в выдаче кредитов.

Подготовка заключения кредитующею подразделения для принятия решения руководителем либо другим уполномоченным лицом Банка в пределах предоставленных ему полномочии осуществляется аналогично подготовке заключения на Кредитный комитет Банка.

Руководитель либо другое уполномоченное лицо Банка делает надпись на заявлении Заемщика на получение кредита о принятом им решении с указанием даты и возвращает документы кредитному работнику.

При принятии положительного решения кредитный работник сообщает об этом Заемщику, делает отметку в журнале регистрации заявлений и приступает к оформлению кредитных документов.

Если в соответствии с требованиями Сбербанка России по кредитованию физических лиц для предоставления кредита необходимо разрешение Кредитного комитета Сбербанка России, вопрос предварительно рассматривается Кредитным комитетом территориального банка (отделения Сбербанка России г. Москвы).

Территориальный банк (отделение Сбербанка России г. Москвы) направляет свою заявку и пакет документов в Управление кредитования частных клиентов Сбербанка России.

Пакет документов должен включать: решение Кредитного комитета территориального банка (отделения Сбербанка России г. Москвы), заключение кредитующего полразделения территориального банка (отделения Сбербанка России г. Москвы) о возможности выдачи кредита с обоснованием условий кредитования с копиями документов, подтверждающих платежеспособность Заемщика и обеспеченность кредита, другие документы по усмотрению территориального банка (отделения Сбербанка России г. Москвы) или по требованию Управления кредитования частных клиентов Сбербанка России.

Оценка платежеспособности Заемщика.

Кредитный работник определяет платежеспособность Заемщика на основании документов, подтверждающих величину доходов и размер производимых удержаний, и представленного Заявления - анкеты.

Справка предприятия (органов социальной защиты населения) должна содержать следующую информацию:

Полное наименование предприятия, выдавшего справку, его почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;

Продолжительность постоянной работы Заемщика на данном предприятии;

Настоящая должность Заемщика (кем работает);

Среднемесячный доход за последние шесть месяцев;

Среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

Справка представляется за подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия", скрепленная печатью. При отсутствии в штате предприятия должности главного бухгалтера или другого должностного лица, выполняющего его функции, справка может быть подписана только руководителем предприятия. В этом случае на справке должна быть сделана отметка, заверенная подписью руководителя: «должность главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции) в штате предприятия отсутствует».

При предоставлении кредитов пенсионерам, получающим пенсию через Банк, расчет платежеспособности осуществляется исходя из фактически поступивших средств на его пенсионный вклад (счет банковской карты) от органов, осуществляющих пенсионное обеспечение, за последние 6 месяцев на основании выписки, полученной от подразделения бухгалтерии, осуществляющего последующий контроль за вкладными операциями, или пенсионного отдела. В этом случае кредитующее подразделение по заявлению Заемщика направляет запрос в соответствующее подразделение бухгалтерии Банка о сумме поступивших средств на пенсионный вклад Заемщика от органов, осуществляющих пенсионное обеспечение, за последние 6 месяцев.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и Заявлении - анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

Для определения платежеспособности Заемщика предпринимателя, осуществляющего свою деятельность без образования юридического лица вместо справки с места работы используется

Налоговая декларация о полученных доходах и расходах, связанных с извлечением дохода с отметкой подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам;

Документы, подтверждающие уплату единого налога за 2 последних налоговых периода;

Книга учета доходов и расходов за период не менее 6-ти последних месяцев;

Кассовая книга за тот же период;

Справки банков об остатках на расчетных (текущих валютных) счетах и наличии требований к ним;

Справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным и текущим валютным счетам за последние 6 месяцев.

Кроме этого, кредитный работник имеет право запросить у предпринимателя любую другую информацию, касающуюся его финансового положения.

Для определения величины получаемого дохода кредитный работник составляет на основе данных финансовых документов, представленных Заемщиком, упрощенную форму баланса и упрощенную форму отчета о прибылях и убытках

При предоставлении кредита Заемщику на условиях погашения третьим лицом - платежеспособным предприятием части долговых обязательств Заемщика по Кредитному договору согласно заключенному с ним Договору о сотрудничестве, расчет платежеспособности Заемщика и определение максимального размера кредита осуществляется Банком в соответствии с требованиями настоящих Правил.

При Предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчитывается в рублях. При предоставлении кредита в иностранной валюте платежеспособность рассчитывается в долларах США.

Порядок предоставления кредита.

При принятии положительного решения о выдаче кредита кредитующее подразделение направляет в подразделение учета кредитных операций распоряжение о резервировании номера ссудного счета и оформляет с Заемщиком кредитные документы:

Кредитный договор (Приложение 3);

Срочное обязательство (Приложение5);

В зависимости от вида обеспечения: Договор (ы) поручительства (Приложение 4); Договор (ы) залога;

Другие документы согласно нормативным документам Сбербанка России, определяющим порядок предоставления отдельных видов кредитов.

Все документы составляются в 3-х экземплярах: один экземпляр каждого документа - для Заемщика, два экземпляра - для Банка.

Договоры залога составляются в 3-х экземплярах, если не требуется нотариальное удостоверение и регистрация или передача договоров депозитарию Банка либо реестродержателю (аналогично Кредитному договору). В том случае, если необходимы нотариальное удостоверение и регистрация или передача договоров депозитарию Банка либо реестродержателю - Кредитный договор и Договор залога составляются в количестве экземпляров, учитывающем требования нотариуса, регистрирующего органа, депозитария Банка, реестродержателя - в соответствии с установленными правилами.

В случае оформления в качестве обеспечения поручительства юридического лица - количество экземпляров договоров поручительства определяется с учетом количества поручителей - юридических лиц (для Поручителя также оформляется экземпляр подлинного Кредитного договора).

Кредитный работник при оформлении документов обеспечивает выполнение следующих требований:

В текстах документов все денежные суммы должны быть обозначены хотя бы один раз прописью;

Фамилии, имена, отчества, адреса, любые наименования в текстах документов должны быть написаны полностью;

Договор должен быть подписан теми лицами, которые упомянуты в преамбуле к нему;

Каждый лист договоров должен быть завизирован со стороны Заемщика (Поручителя, Залогодателя) лицом, подписавшим договор; со стороны Банка - руководителем Банка либо уполномоченными должностными лицами в соответствии с Приказом (Распоряжением) Руководителя Банка;

Договоры ипотеки (купли-продажи и ипотеки), подлежащие нотариальному удостоверению, подписываются в соответствии с требованиями нотариуса.

При составлении Договора об открытии невозобновляемой кредитной линии, в котором предусмотрена выборка кредита отдельными разновременными частями с различными сроками размещения средств, в нем должно быть предусмотрено:

Наличие нескольких ссудных счетов по договору, на которых учитывается ссудная задолженность Заемщика с различными сроками размещения кредитных ресурсов в соответствии с требованиями Положения № 54-П /12/;

Положение о том, что при погашении кредита, в том числе по установленному графику, денежные средства направляются на погашение ссудной задолженности в хронологическом порядке, начиная со ссудного счета, открытого первым;

Право Банка закрыть неиспользованный лимит кредитной линии по договору в случае нарушения Заемщиком его условий.

Договор поручительства может быть оформлен как на полную сумму обязательств Заемщика по Кредитному договору, так и на частичное исполнение Поручителем обязательств по Кредитному договору.

При этом Поручитель несет с Заемщиком солидарную ответственность за исполнение обязательств по Кредитному договору. Договор поручительства должен иметь ссылку на номер и дату Кредитного договора.

В случае, если Поручителем является юридическое лицо, вместе с Договором поручительства оформляются соглашения к Договору банковского счета в рублях и Договору банковского счета в иностранной валюте о праве Банка на безакцептное списание средств.

Кроме того, при наличии у Поручителя счетов, открытых в других коммерческих банках, по которым проходят значительные обороты, целесообразно заключение трехстороннего соглашения между Поручителем, Банком и коммерческим банком, в котором открыты счета, о праве Банка на безакцептное списание средств со счетов Поручителя с целью погашения просроченной задолженности.

При наличии у предприятия - Поручителя расчетных (текущих валютных) счетов, открытых в других филиалах Сбербанка России, рекомендуется направить извещение в письменной форме в соответствующий филиал Сбербанка России с предложением о заключении соглашения к Договору банковского счета о праве Банка на безакцептное списание средств со счетов Поручителя с целью погашения просроченной задолженности Заемщиков.

Договор залога имущества может быть заключен как с Заемщиком, так и с третьим лицом.

В договоре залога указываются: предмет залога и его оценочная стоимость с учетом поправочного коэффициента, существо, размер и сроки исполнения обязательств по Кредитному договору, у какой из сторон находится заложенное имущество, адрес нахождения предмета залога. Договор о залоге должен иметь ссылку на номер и дату Кредитного договора.

Договоры залога недвижимого имущества должны быть нотариально удостоверены и зарегистрированы в соответствующих государственных органах (органах, ведущих государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним).

Договор залога отдельно стоящих зданий должен предусматривать залог земельного участка, в случае, если земельный участок принадлежит Залогодателю на праве собственности, или залог прав аренды земельного участка, если Залогодателю принадлежит право аренды земельного участка.

Форма договора купли-продажи квартиры и ипотеки до его заключения должна быть согласована с соответствующими органами на местах, осуществляющими государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ними.

Все договоры залога, требующие специальной регистрации в соответствующих инстанциях, вступают в силу только после проведения данной регистрации. Выдача кредита до даты специальной регистрации договоров залога не допускается, если иное не предусмотрено другими нормативными документами Сбербанка России по кредитованию физических лиц.

Срочное обязательство составляется после оформления надлежащим образом обеспечения, предусмотренного Кредитным договором.

Одновременно со Срочным обязательством оформляется Заявление индивидуального заемщика на выдачу кредита.

При выдаче кредита в рамках Договора об открытии невозобновляемой кредитной линии Срочное обязательство и Заявление индивидуального заемщика на выдачу кредита оформляются при предоставлении каждой части кредита.

Банк может на основании Договоров о сотрудничестве принимать от третьих лиц средства в счет погашения основного долга по кредиту и/или процентов за пользование кредитом средства предприятий или соответствующих бюджетов.

В Договоре о сотрудничестве следует дополнительно предусмотреть порядок расчетов между Банком и третьим лицом по исполнению им частично взятых на себя долговых обязательств Заемщика перед Банком по уплате основного долга по кредиту и/или процентов за пользование кредитом.

В этом случае наряду с Договором о сотрудничестве, Кредитным договором, документами по обеспечению кредита, следует заключить:

Договор поручительства с юридическим лицом на полную (либо частичную) сумму обязательств Заемщика перед Банком по Кредитному договору;

Соглашение к Договору банковского счета о предоставлении Банку права на безакцептное списание средств с соответствующего счета для погашения просроченной задолженности по Кредитному договору, заключенному между Банком и Заемщиком.

Заемщик может подписать Кредитный договор в течение 10 рабочих дней со дня принятия Банком решения о предоставлении кредита. В случае болезни Заемщика (с предъявлением соответствующих подтверждающих документов) срок оформления Кредитного договора может быть продлен до 30 дней. При неявке Заемщика пакет документов для предоставления кредита с отметкой об истечении сроков оформления документов на выписке из решения Кредитного комитета Банка или заявлении Заемщика подшивается в папку отказов. При обращении клиента повторно за получением кредита он должен представить новый комплект документов.

Кредитный работник визирует подписанный Заемщиком Кредитный договор и направляет его на подпись руководителю (другому уполномоченному лицу) Банка. Договор должен быть окончательно оформлен Банком (подписан и скреплен печатью) не позднее следующего рабочего дня после подписания его Заемщиком.

Кредитный работник регистрирует Кредитным доктор в журнале регистрации кредитных договоров и делает отметку п журнале регистрации заявлений о номере и дате Кредитного договора.

Заемщик должен обеспечить явку Поручителей и Залогодателей для оформления договоров поручительства и договоров залога и предоставить страховой полис в течение 5 рабочих дней с даты заключения Кредитного договора. В случае неявки Поручителей и Залогодателей или непредставления страхового полиса Банк письменно извещает Заемщика о расторжении Кредитного договора в одностороннем (внесудебном) порядке; кредитный работник делает соответствующую отметку в журнале регистрации кредитных договоров и подшивает оба экземпляра Кредитного договора вместе с пакетом документов в дело отказов. Заемщику направляется извещение за подписью руководителя Банка или другого уполномоченного лица с уведомлением о вручении.

Процедура оформления Договора поручительства аналогична процедуре оформления Кредитного договора.

Кредитный работник регистрирует договоры поручительства и договоры залога в отдельных журналах.

Ответственность за соответствие текстов кредитных документов утвержденным типовым формам возлагается на кредитующее и юридическое подразделение Банка. Отклонения от типовых форм возможны только при наличии соответствующего разрешения Кредитного комитета Сбербанка России.

Предоставление кредита.

Выдача кредита производится в соответствии с условиями Кредитного договора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем:

Зачисления на счет Заемщика по вкладу, действующему в режиме до востребования;

Зачисления на счет банковской карты Заемщика.

Выдача кредита в иностранной валюте производится только в безналичном порядке зачислением на счет по вкладу, действующему в режиме до востребования, или счет банковской карты Заемщика.

Выдача кредита путем зачисления на счета, открытые в других коммерческих банках, не производится.

Заемщик обязан получить кредит или его первую часть в течение 45 дней с даты заключения Кредитного договора.

После оформления надлежащим образом обеспечения, предусмотренного Кредитным договором, Заемщик оформляет в кредитующем подразделении Срочное обязательство и Заявление индивидуального заемщика на выдачу кредита (далее Заявление) с указанием суммы и способа получения кредита.

Выдача кредита осуществляется:

Наличными - в день подачи Заемщиком Заявления;

Безналичным путем - в течение двух рабочих дней после подачи Заемщиком Заявления.

Порядок погашения кредита и уплаты процентов.

Погашение основного долга и уплата процентов производится ежемесячно, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем получения кредита либо его первой части. Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором.

При предполагаемом снижении доходов Заемщика в течение периода действия Кредитного договора, например, в связи с достижением пенсионного возраста, составляется график платежей, в котором предусматривается погашение большей части кредита на начальном этапе договора.

По желанию Заемщика погашение основного долга и уплата процентов может осуществляться аннуитетными или дифференцированными платежами. При этом в течение срока погашения кредита порядок погашения не меняется.

Аннуитетные платежи в погашение задолженности по кредиту (основного долга и процентов) списываются Банком со счета по вкладу, действующему в режиме до востребования, открытому Заемщиком в Банке, ежемесячно в последний рабочий день, начиная с месяца, следующего за месяцем получения кредита, на основании длительного поручения Заемщика (ф.190).

Последний платеж по кредиту производится не позднее даты окончательного погашения кредита, установленной Кредитным договором.

При своевременном погашении задолженности по кредиту аннуитетные платежи направляются в первую очередь на погашение срочных процентов, а оставшаяся сумма - на погашение основного долга.

Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть.

В случае досрочного погашения части кредита Заемщик обязан производить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга.

В день внесения Заемщиком платежа подразделение по учету кредитных операций на основании распоряжения подразделения сопровождения кредитных операций производит оформление бухгалтерскими проводками факта уплаты процентов за пользование кредитом и/или погашения основного долга по нему.

Датой погашения задолженности по кредиту (уплаты процентов, неустойки) считается дата поступления средств в кассу или на счет Банка (выдавшего кредит) или дата списания средств со счета клиента по вкладу, если вклад открыт в Банке, выдавшем кредит.

Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом начинается с даты образования задолженности по ссудному счету (не включая эту дату) и заканчивается датой погашения задолженности по ссудному счету (включительно). Соответственно, при промежуточных платежах дата уплаты процентов включается в период, за который эта уплата производится.

Отражение в бухгалтерском учете начисленных процентов осуществляется:

В последний рабочий день месяца;

При погашении задолженности по кредиту;

При отнесении на счета по учету просроченных процентов в установленный Кредитным договором срок;

При перенесении учета начисленных процентов с балансовых счетов на внебалансовые, и, наоборот, в случае изменения группы риска кредита.

Отсчет срока начисления неустойки начинается с даты, следующей за датой наступления исполнения обязательства, установленной в Кредитном договоре и заканчивается датой внесения платежа (включая эту дату).

При исчислении процентов и неустойки в расчет принимается фактическое количество календарных дней в платежном периоде, а в году -действительное число календарных дней (365 или 366 соответственно).

Суммы, вносимые (перечисленные) Заемщиком в счет погашения задолженности по Кредитному договору направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

На уплату неустойки;

На уплату просроченных процентов;

На уплату срочных процентов;

На погашение просроченной задолженности по кредиту;

На погашение срочной задолженности по кредиту.

При досрочном частичном погашении основного долга по кредиту поступившая от Заемщика сумма направляется в первую очередь, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, на уплату срочных процентов (на дату досрочного погашения), а оставшаяся сумма - на погашение основного долга (при отсутствии просроченных обязательств по кредиту).

В последний день платежного периода при неисполнении (ненадлежащем исполнении) Заемщиком своих обязательств по договору подразделение по учету кредитных операций на основании распоряжения подразделения сопровождения кредитных операций переносит задолженность по начисленным, но не уплаченным (просроченным) процентам и/или по основному долгу на соответствующие счета по учету просроченной задолженности по основному долгу и/или просроченных процентов

При дифференцированных платежах в установленную Кредитным договором дату, являющуюся последним днем платежного месяца, на счет, предназначенный для учета просроченных процентов, подлежит вынесению сумма процентов, недоплаченных Заемщиком на дату последнего погашения задолженности в отчетном периоде. Не подлежат вынесению на счет по учету просроченных процентов проценты, начисленные за период с даты, следующей за датой последнего платежа Заемщика в погашение задолженности в отчетном периоде, по установленную Кредитным договором дату исполнения Заемщиком своих обязательств по кредиту в этом же периоде.

При неисполнении Заемщиком обязательств по уплате аннуитетных платежей в установленный Кредитным договором срок просроченная задолженность по процентам и просроченная задолженность по основному долгу, рассчитанная как разница между размером аннуитетного платежа и просроченной задолженностью по процентам, относится на соответствующие балансовые счета по учету просроченных процентов и просроченной задолженности по основному долгу.

При завершении погашения кредита, после поступления последнего платежа, сотрудник подразделения по учету кредитных операций делает в карточке лицевого счета под последней заполненной строкой надпись «Кредит – погашен» и заверяет ее подписью.

Не реже одного раза в месяц подразделение по сопровождению кредитных операций направляет в кредитующее подразделение служебную записку о погашенных кредитах (список) с указанием лицевых счетов и Заемщиков.

Подразделение по сопровождению кредитных операций по факту закрытия Кредитного договора возвращает кредитующему подразделению оригиналы кредитной документации.

После получения пакетов документов кредитный работник:

Готовит кредитные документы для передачи в архив согласно установленному в Банке порядку;

Делает отметку о закрытии Кредитного договора в журнале регистрации кредитных договоров.

Задолженность по кредиту, безнадежная или признанная нереальной для взыскания в установленном Банком России порядке, списывается с баланса банка за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке относится на расходы банка, не уменьшающие налогооблагаемую базу при исчислении налога на прибыль.

Таблица 2.1.

Анализ ссудной задолженности за 2006 и 2007 годы

Из данной таблицы видно, что выдача ссудной задолженности с каждым годом растет, это свидетельствует о том, что спрос на испрашиваемые кредиты растут и следовательно суммы выдачи тоже растут. И естественно клиент добросовестно выполняет все условия банка и своевременно погашает кредиты.

Таблица 2.2.

Анализ кредитного портфеля по видам кредитов.

Развитие данных видов кредитов являются востребованными, это свидетельствует о том, что выдача по данных кредитов максимально.

2.2 Расчетные операции

В условиях перехода к рынку особое место среди банковских операций занимают услуги, связанные с обслуживанием расчетов.

Расчетные операции, осуществляемые Сбербанком России можно классифицировать следующим образом:

Рис.4. Классификация расчетных операций

Кроме того, расчетные операции банка можно классифицировать как платные и бесплатные.

При инкассовых операциях банк зачисляет на счет клиента денежные средства, полученные по сданным им расчетным документам. Среди расчетных документов могут выступать чеки и векселя. Особой простотой отличаются операции по взысканию сумм, подлежащих уплате по расчетным документам, если плательщик имеет счет в том же банке, что и получатель денег. В этом случае вся работа банка состоит в списании со счета должника и зачислении их на счет кредитора. Если же плательщик обслуживается в другом банке, инкассовая операция осложняется необходимостью предварительного получения денег от банка должника перед зачислением их на счет покупателя. В связи с большими объемами расчетных операций все банки оказываются при этом связанными цепью взаимных обязательств по расчетам своих клиентов.

Аккредитивная форма безналичных расчетов между хозяйствующими субъектами предполагает гарантирование банком плательщика оплаты поставляемых товаров или оказываемых услуг. Эта форма расчетов применяется тогда, когда поставщик не полностью уверен в оплате покупателем отгруженного товара и хочет заручиться гарантией банка.

Переводные операции банков связаны с переводом средств по поручению клиентов из одного отделения банка в другое. Такие переводы осуществляются как внутри страны, так и за границу.

Переводы могут быть телеграфными и почтовыми. Суть операции по переводу денег банком сводится к извещению по телеграфу или почте банка-получателя о том, какая сумма, в какой срок и кому должна быть выплачена.

Клиринг – это система безналичных расчетов путем зачета взаимных требований и обязательств. Внутри страны клиринг представляет собой систему производимых через расчетные палаты безналичных расчетов между банками. В международных расчетах клиринг осуществляется в форме соглашений между государствами о взаимном погашении задолженности, возникающей при внешнеторговых операциях, путем зачета взаимных требований (без уплаты золотом или перевода иностранной валюты).

Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, при взаимном кредитовании банков, перемещении наличных денег, покупке и продаже ценных бумаг, а также при опосредовании различных видов внешнеэкономических связей. Межбанковские операции включают операции с наличными кассовыми активами, связанные с получением наличности в Центральном или другом банке.

Организатором межбанковских расчетов выступает ЦБ России. Принципом организации системы межбанковских расчетов является формирование двух самостоятельных подсистем прямых расчетов между коммерческими банками и межбанковских расчетов через систему корреспондентских счетов, открываемых в структурных подразделениях ЦБ (РКЦ). В РФ в настоящее время действуют две альтернативные системы организации межбанковских расчетов: через систему МФО (межфилиальных оборотов) и корреспондентских отношений банков.

Наличие корреспондентских отношений ускоряет оборачиваемость услуг, улучшает результаты финансовой деятельности коммерческого банка. Первым шагом после установления корреспондентских отношений является открытие счетов в учреждениях, связанных системой МФО. В этом случае расчеты носят универсальный характер, так как любой банк, а значит, и все его клиенты через систему МФО рассчитываются с любым другим банком на территории страны.

Круг отраженных на корреспондентском счете операций довольно широк:

¨ кредитно-расчетное, кассовое и иное обслуживание клиентуры самого коммерческого банка;

¨ операции по межбанковским займам и депозитам с ценными бумагами, кассовые операции с эмиссионным банком;

¨ собственно хозяйственные операции банка.

Рассматривая структуру доходов за 2005-2008 годы можно увидеть увеличение с 23,59 до 59,17 млн. руб., это происходит в основном из-за увеличения кредитного портфеля.

Рис.5 Структура доходов

2.3 Депозитные операции

В Сбербанке России можно открыть следующие виды вкладов:

· “Депозит Сбербанка России” (в рублях, долларах США, евро);

· “” (в рублях, долларах США, евро);

· “Особый Сбербанка России” (в рублях, долларах США, евро);

· “Пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России” (в рублях);

· “Пенсионный депозит Сбербанка России” (в рублях);

· “Пенсионный – плюс Сбербанка России” (в рублях);

· “” (в рублях, долларах США, евро);

· “Зарплатный Сбербанка России” (в рублях);

· “”.

Таблица 2.3.

Анализ отраслевой структуры на 01.01.2008г.

По всем видам вкладов в Сбербанке России можно оформить доверенность и составить завещательное распоряжение.

Все операции по вкладам совершаются при предъявлении паспорта или заменяющего его документа.

По всем видам вкладов, принимаемым на определенный срок:

· Процентная ставка является фиксированной, т.е. не подлежит изменению в течение срока вклада.

· Причисление процентов производится:

o по вкладам на срок 1 месяц и 1 день, 3 месяца и 1 день по истечении основного (пролонгированного) срока;

o по вкладам на срок 6 месяцев, 1 год и 1 месяц, 2 года, 3 года и 5 лет по истечении каждого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты пролонгации), а также по истечении основного (пролонгированного) срока.

· Вкладчику предоставляется право получать причисленные к остатку вклада проценты в полной сумме или частично:

o по вкладам на срок 1 месяц и 1 день и 3 месяца и 1 день на выплачиваемую сумму процентов доход за время ее хранения по истечении последнего полного срока хранения исчисляется исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладам до востребования;

o по вкладам на срок 6 месяцев, 1 год и 1 месяц, 2 года на выплачиваемую сумму процентов доход за время ее хранения в текущем трехмесячном периоде, исчисляется исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладам до востребования.

· По истечении основного (пролонгированного) срока вклада договор пролонгируется на тот же срок на условиях и под процентную ставку, действующие в банке по данному виду вкладов на день, следующий за днем окончания основного (пролонгированного) срока. В течение пролонгированного срока процентная ставка также не подлежит изменению. После принятия банком решения о прекращении открытия новых счетов по данному виду вкладов пролонгация не производится. По истечении последнего пролонгированного срока доход по вкладу исчисляется в порядке и размере, установленном банком по вкладам до востребования.

· В случае досрочного востребования суммы вклада в течение основного или пролонгированного срока, доход за неполный срок исчисляется:

o по вкладам на срок 1 месяц и 1 день, 3 месяца и 1 день и 6 месяцев исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладу до востребования;

o по вкладу на срок 1 год и 1 месяц: при досрочном востребовании в течение первых 200 дней (включительно) основного или пролонгированного срока исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладу до востребования; по истечении первых 200 дней основного или пролонгированного срока – исходя из ½ процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов;

o по вкладу на срок 2 года: при досрочном востребовании в течение первого года основного или пролонгированного срока исходя из ½ процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов, по истечении первого года основного или пролонгированного срока – исходя из 2/3 процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов.

Таблица 2.4.

Процентные ставки по вкладам в рублях

Депозит Сбербанка России

Пополняемый депозит Сбербанка России

Особый Cбербанка России

Пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России

Пенсионный депозит Сбербанка России

Пенсионный-плюс Сбербанка России

Зарплатный Сбербанка России

Универсальный Сбербанка России

До востребования Сбербанка России

Таблица 2.5.

Процентные ставки по вкладам в долларах США.

Депозит Сбербанка России

Пополняемый депозит Сбербанка России

Особый Cбербанка России

Универсальный Сбербанка России

До востребования Сбербанка России

Таблица 2.6.

Процентные ставки по вкладам в евро

Депозит Сбербанка России

Пополняемый депозит Сбербанка России

Особый Cбербанка России

Универсальный Сбербанка России

До востребования Сбербанка России

2.4 Кассовые операции

Кассовые операции – это операции, связанные с приемом, выдачей и пересчетом наличных денег кассами коммерческого банка. Для выполнения кассовых операций в учреждениях Сбербанка организуют приходные, расходные, вечерние кассы и др. Прием денег производится по объявлениям на взнос наличными, заявлениям, приходным кассовым ордерам, сопроводительным ведомостям. Поступившие наличные деньги приходуются и отражаются в тот же день в бухучете. Деньги, поступившие в вечерние кассы, передаются в оборотную кассу и отражаются в учете на следующий день. Деньги выдаются по денежным чекам и расходным кассовым ордерам и учитываются по расходу кассы и счетам клиентов в день совершения операции.

Участниками кассовых операций со стороны банка являются кассир и контролер. Они осуществляют свою деятельность на основе Регламента совершения кассовых операций в Сбербанке России и его филиалах от 25 июля 2000 года № 628-р.

Кассир – должностное лицо, непосредственно выполняющее кассовые операции.

Контролер – должностное лицо, непосредственно оформляющее денежные и расчетные операции по обслуживанию населения и организаций. В обязанности контролера входит также ведение учета совершенных за день операций, ценностей и ценных бланков, заключение операционного дня, проверка соответствия имеющихся у кассира к концу дня остатков денег и ценностей данным операционного дневника, приложения к нему и книги кладовой. Контролер участвует в открытии и закрытии кладовой и хранилищ.

Заведующий кассой выносит из хранилища необходимое для работы количество денежной наличности и ценностей.

Для совершения кассовых операций заведующий кассой выдает кассовыми работниками под отчет необходимые суммы денежной наличности и ценностей. Полные, неполные и «Сборные» пачки принимаются ими по надписям на накладках с проверкой количества корешков, отдельные корешки и банкноты – полистно. Монета в мешках принимается по надписям на ярлыках, в пакетах и тюбиках – поштучно. Монеты из драгоценных металлов принимаются поштучно с визуальным осмотром на предмет целости упаковки монеты и отсутствия дефектов на монетах.

Банковские ценности должны быть просчитаны до начала работы с ними. При этом вскрытая пачка должна быть просчитана полностью. После вскрытия пачек для выдачи банковских ценностей отдельными листами или поштучно кассовый работник обязан их предварительно пересчитать под наблюдением контролирующего работника.

Все полученные кассовыми работниками банковские ценности записываются в книгах кассовых работников по разделу «Приход» и заведующего кассой – по разделу «Расход».

Выдача слитков драгоценных металлов отражается в «Книге учета принятых и выданных драгоценных металлов» в учетных единицах чистой или лигатурной массы металла в граммах.

При приеме кассиром единовременного платежа в большом размер допускается сдача принятой суммы заведующему кассой без помещения в депозитный ящик Темпокассы.

В случае, если рабочее место кассового работника не оборудовано согласно требованиям документа, кассовый работник на период обеденног7о перерыва вкладывает банковские ценности в отдельную сумку и опломбировывает ее своим пломбиром.

Указанные сумки кассовые работники сдают заведующему кассой под роспись, который закладывает сумки на хранение в хранилище.

Кассовые работники обязаны принимать для зачисления на счета, во вклады, во все виды платежей и к обмену денежные знаки Банка России.

При осуществлении операций с наличной иностранной валютой и чеками не допускается выдача физическим лицам денежных знаков иностранных государств и чеков, имеющих производственный брак, повреждения или дефекты, которые могут служить причиной отказов от их приема другими уполномоченными банками. В случае обнаружения в полученной наличной валюте указанных денежных знаков и чеков, претензии физического лица к кассовому работнику принимаются сразу же после их получения и денежные знаки и чеки подлежат замене.

Сомнительные денежные знаки Банка России и иностранных государств, принимаются для отправки на экспертизу в Банк России.

При приеме денежной наличности и ценностей от клиента на столе кассового работника должна находиться только денежная наличность/ценности клиента, ее/их вносящего. Все ранее принятые кассовым работником банковские ценности хранятся в индивидуальном средстве хранения.

2.5 Банковские карты

Сбербанк России предлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем Visa International и MasterCard International, а также микропроцессорные карты Сбербанка России СБЕРКАРТ.

Став клиентом нашего банка и получив банковскую карту Вы сможете оплачивать товары и услуги и получать наличные денежные средства как в России, так и за рубежом.

Из данной диаграммы видно, что банковская карта Domestic Maestro самая популярная. И вообще на сегодняшний день банковские карты является наиболее распространенными в перечисление денежных средств и в других операциях банка.

Глава 3 Организация внутрибанковского контроля

Под контрольными процедурами понимается совокупность всех проверок, проводимых службой внутреннего контроля (СВК) в целях осуществления функций.

Целью проведения контрольных процедур является получение оценки эффективности системы внутреннего контроля по всем либо по отдельным направлениям деятельности филиала.

Основными задачами контрольных процедур является:

1) проверка соблюдения законодательства РФ, нормативных документов и указаний ЦБ РФ и других, контролирующих и надзорных органов, внутренних нормативных документов Сбербанка России;

2) проверка полноты применения процедур по идентификации банковских рисков и оценки эффективности системы управления банковскими рисками;

3) оценка соблюдения принципов и процедур внутреннего контроля в применяемых технологиях;

4) проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности, надежности и своевременности и сбора и представления информации и отчетности;

5) проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества Банка;

6) оценка соответствия квалификации персонала выполняемым функциям в рамках системы внутреннего контроля;

Видами контрольных процедур является:

Комплексная документальная ревизия – комплекс проверочных действий, охватывающий все основные направления деятельности филиала Банка;

Тематическая проверка – комплекс проверочных действий, осуществляемых для оценки положения дел на одном или нескольких участках работы филиала Банка.

Комплексная документальная ревизия филиала Банка проводится, как правило, вышестоящим подразделением СВК совместно с подразделениями СВК проверяемого филиала.

Тематические проверки могут проводиться:

1. вышестоящим подразделением СВК с выездом в подчиненный филиал, аналогично комплексной документальной ревизии, но не по всем, а только по нескольким направлениям деятельности филиала. Одной из целей выездной тематической проверки может являться контроль выполнения предложений и указаний, содержащихся в документе, подготовленном по итогам ранее проведенной контрольной процедуры;

2. самостоятельно подразделением СВК в филиале по месту его нахождения по конкретному направлению деятельности или вопросу;

3. одновременно несколькими подразделениями СВК в филиалах по месту их нахождения по единой программе, разработанной вышестоящим подразделением СВК, которое принимает на себя функции по сбору отчетов о результатах проверки, их обобщению, реализации итогов и принятию необходимых мер. Централизованная тематическая процедура обычно проводиться по конкретным вопросам с целью оценки положения дел на одном или ряде участков работы;

4. в отдельных случаях возможно также проведение тематической проверки одного филиала силами подразделения СВК по другому филиалу, без непосредственного участия в проверке сотрудников вышестоящего подразделения СВК. Решение данных вопросов находится в компетенции вышестоящего подразделения СВК.

Планирование контрольных процедур, в том числе разработка, согласование и утверждение годовых и текущих планов работ; внесение изменений в утвержденные планы работ; порядок представления отчетности осуществляется подразделениями СВК в соответствии с отдельными указаниями Сбербанка России по данному вопросу. При этом должны быть учтены следующие принципы формирования ревизионных групп.

Ревизионные группы формируются исходя из сложности предстоящей контрольной процедуры, специфики проверяемого объекта, с учетом специализации и опыта сотрудников подразделения СВК. Участники ревизионной группы должны обладать профессиональной компетентностью, надлежащими навыками и опытом, необходимым в данных условиях.

Руководителем ревизионной группы назначается сотрудник подразделения СВК, имеющий опыт участия в комплексных документальных ревизиях и тематических проверках по различным направлениям деятельности, обладающий организаторскими способностями и навыками руководства.

Этап подготовки к комплексным документальным ревизиям начинается, как правило, не позднее, чем за две-три недели до их начала, и состоит из мероприятий организационного и аналитического характера. Сроки подготовки к тематическим проверкам определяются индивидуально, исходя из предстоящего объема проверочных действий и их сложности.

Проведение аналитических мероприятий позволяет сформировать у участников ревизионной группы предварительное представление о состоянии системы внутреннего контроля объекта предстоящей ревизии (проверки), его отличительных особенностях и присущих этим особенностям рисков.

В ходе подготовительного этапа участники ревизионной группы обязаны ознакомиться и изучить все изменения во внешней и внутренней сред по проверяемым ими направлениям деятельности, в том числе в законодательстве, внешних и внутренних нормативных документах, составе и характеристиках банковских продуктов, лимитах, ограничениях, савках, тарифах и т.п. Следует также изучить материалы проверок, проведенных сотрудниками подразделениями СВК в других филиалах.

В завершение подготовительного этапа руководитель ревизионной группы проводит заключительный инструктаж со всеми ее участниками, на котором знакомит с утвержденной программой, информирует о поставленных задачах, обсуждает организационные вопросы.

В начале проведения контрольных процедур ревизионная группа проводит совещание с руководством проверяемого филиала и начальниками подразделений, деятельность которых будет проверяться.

В процессе проведения контрольных процедур должно обеспечиваться эффективное взаимодействие и обмен информацией внутри ревизионной группы.

Все участники ревизионной группы при осуществлении проверочных действий, заполнение анкеты, определении оценки функционирования системы внутреннего контроля и формировании справки проверки руководствуется требованиями.

Обычной последовательностью действий при проверке любого направления деятельности является:

Планирование проверочных действий;

Осуществление проверочных действий;

Создание рабочей документации.

В ходе проведения контрольных процедур каждый участник ревизионной группы составляет справку по результатам проведения проверки закрепленного за ним направления деятельности.

Руководитель ревизионной группы до передачи справки проверки на ознакомление рассматривает ее проект, анализирует соответствие объема и содержания проведенной исполнителем работы требованиям программы и анкеты, в случае отклонений уточняет их причины и оценивает обоснованность.

В каждом подразделении СВК должен быть создан и поддерживаться в актуальном состоянии электронный архив документов проведенных контрольных процедур с возможностью доступа к нему сотрудников данного подразделения.

После завершения контрольной процедуры руководитель ревизии кратко докладывает ее итоги руководителю подразделения СВК и передает для рассмотрения акт. По решению руководителя подразделения СВК может быть организованно совещание со всеми членами ревизионной группы.

Стандартными способами реализации является:

Письмо в адрес проверенного филиала;

Постановление Правления банка или решение Совета отделения.

Банк устанавливает следующий порядок контроля за принятием мер по устранению выявленных нарушений.

При выявлении в ходе контрольной процедуры нарушении руководством подразделений и сотрудниками проверяемого филиала должна быть начата работа по устранению, как самих нарушений, так и причин, вследствие которых они были допущены.

Заключение

Деятельность Банка в условиях рыночной экономики связана с оптимизацией вовлеченных средств, снижением уровня затрат на каждый полученный рубль дохода, усовершенствованием структуры расходов - каждый затраченный рубль должен приносить прибыль не только в отчетном периоде, но и являться резервом прибыли в будущем периоде.

Главными задачами Сбербанка России являются:

* развитие и повышение эффективности активных операций, путем развития кредитования физических и юридических лиц;

* разработка мероприятий и внедрение ипотечного кредитования на цели потребления, приобретения и строительства жилья;

* кредитная экспансия в отдельные предприятия приоритетных отраслей с учетом особенностей региона, путем проведения гибкой процентной политики;

* снижение доли неработающих активов в сумме чистых активов путем совершенствования организации управления денежными средствами банка, денежными потоками;

* ужесточение требований к платежеспособности и кредитоспособности клиентов; наращивание прибыли за счет снижения затрат.

Независимо от экономических условий для банковской деятельности ресурсная база имеет первостепенное значение. Именно пассивные операции предшествуют активным и определяют объем и масштаб доходных операций. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечение его стабильности посредством эффективного управления пассивными операциями приобретает особую остроту и актуальность.

Список использованной литературы

1. Устав ОАО Сбербанка России, утвержденный годовым общим собранием акционеров протокол №17 от 24 июня 2005 года

3. Правила кредитования физических лиц Сбербанка России и его филиалами №229 от 30 мая 2003 года

4. Годовой отчет Сбербанка России за 2006, 2007 годы

5. Годовой отчет Сбербанка России Чувашское отделение за 2006,2007 годы

ПАО Сбербанк – лидер российского рынка банковских услуг.

На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 28,6% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 августа 2015 года).

Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 44,9% вкладов населения, 37,7% кредитов физическим лицам и 32,7% кредитов юридическим лицам (по состоянию на 1 августа 2015 года).

Общее число подразделений ПАО Сбербанк в 2015 году сократилось на 836 ед. (с 17976 до 17140). Зарубежная сеть банка состоит из дочерних банков, филиалов и представительств в СНГ, Центральной и Восточной Европе, Турции, Великобритании, США и других странах.

В настоящее время общее количество размещенных акций банка составляет:

Обыкновенных акций номиналом 3 руб. - 21 586 948 000 шт.

Привилегированных акций номиналом 3 руб. - 1 000 000 000 шт.

Предельное количество объявленных обыкновенных акций - 15 000 000 000 шт.

Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.

Структура акционеров ПАО Сбербанк по состоянию на дату закрытия реестра акционеров (конец операционного дня 20 апреля 2015 года) выглядит следующим образом (таблица 1):

Таблица 1. Структура акционерного капитала ПАО «Сбербанк»

Общее количество акционеров - более 221 тысячи. Единственным акционером с долей участия не менее чем 5% уставного капитала банка является Центральный банк Российской Федерации (Банк России).

В условиях нестабильности экономической ситуации в стране ПАО Сбербанк остается лидером основных сегментов российского финансового рынка (таблица 2).

Таблица 2. Доли ПАО «Сбербанк» на рынке.

Главными конкурентами ПАО Сбербанк являются: ПАО «Банк ВТБ» и АО «Газпромбанк».

ПАО Сбербанк характеризуется как банк с монопольным влиянием на высоко устойчивую клиентскую базу.

Проведем анализ основных показателей деятельности кредитной организации за 2013-2015 гг. по данным отчетности, представленной в приложении 1.

Анализ динамики активов ПАО Сбербанк за 2012-2015 годы представлен в таблице 3.

Таблица 3. Анализ динамики активов ПАО «Сбербанк» за 2012-2015 годы.

Собственные средства банка были сформированы в размере 1982,3 млрд руб. к концу 2015 года, что выше результата предыдущего периода на 47,1 млрд руб. или на 2,43%.

Высокая доходность операций ПАО Сбербанк приводила к росту показателя нераспределенной прибыли прошлых лет – на 288,1 млрд руб. или на 32,18% за 2014 год и на 305,2 млрд руб. или на 25,79% за 2015 год. Неиспользованная прибыль выросла на 31,4 млрд руб. или на 9,07% за 2014 год и сократилась на 66,4 млрд руб. или на 17,58% в 2015 году в связи с воздействием кризисных тенденций в экономике.

Анализ финансовых результатов деятельности банка за исследуемый период времени представлен в таблице 4.

Таблица 4. Анализ финансовых результатов ПАО «Сбербанк»

Операционный доход до создания резервов, заработанный банком в 2015 году, составил 1 319 млрд руб. против 1 026 млрд руб. по итогам 2014 года. Чистые процентные доходы и чистый комиссионный доход также превышают значения предыдущего года.

Более 53% процентных доходов банк получил по кредитам юридическим лицам. Процентные доходы от кредитования физических лиц возросли за счет наращивания объемов розничного кредитования.

Прибыль до и после налогообложения ПАО Сбербанк сократилась в 2015 году (на14,6% и на 17,6%, соответственно).

Динамика процентных расходов отражает тренды 2014-2015 годов:

Для поддержания активных операций ПАО Сбербанк использовал инструменты привлечения средств от Банка России и Федерального Казначейства, стоимость которых возросла особенно сильно в декабре 2014 года после поднятия Банком России ключевой ставки до 17%;

В условиях недостаточного притока средств во вклады банк наращивал объем привлеченных средств юридических лиц; их стоимость на рынке также значительно возросла в декабре;

Банк диверсифицировал пассивы путем выпуска еврооблигаций и субординированных облигаций, а также привлечения средств в рамках ЕСР программы.

Таким образом, финансовая деятельность ПАО Сбербанк характеризуется воздействием кризисных тенденций в экономике страны, сокращение объемов привлечения средств физических и юридических лиц.